Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Вычет за предыдущие годы откуда брать

Вычет за предыдущие годы откуда брать

Чтобы узнать сумму переходящую с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ необходимо


Иногда случается так, что по каким-либо причинам некоторые налогоплательщик допускают ошибки, производя расчет налоговой скидки, полагающейся им за предыдущие годы. Чтобы исключить вероятность неверности полученных результатов, можно вовсе не заниматься подсчетами, а просто прийти в налоговую инспекцию и попросить предоставить информацию, касающуюся точного размера суммы остатка.Однако обращаться за сведениями подобного рода нужно не в любую налоговую службу, а именно в ту, которая находится по месту регистрации человека, желающего узнать размер вычета за предыдущие годы.Узнать точный размер учтенных ранее льгот можно несколькими способами:

  1. расчитать самостоятельно на основе справок 2-НДФЛ от работодателя.
  2. взять данные из предыдущих отчётов 3-НДФЛ;
  3. обратиться в Налоговую инспекцию (лично или через обратную связь на сайте ФНС);

Чтобы вычислить сумму ранее учтённых возвратов нужно следовать алгоритму:

  1. сложить эти цифры (без учета дохода за текущий период).
  2. узнать свой облагаемый НДФЛ доход за все предыдущие периоды, в которых оформлялся вычет;

Совершить следующую арифметическую задачу.

1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей. Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

  1. Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
  1. Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда

Как посчитать вычет за предыдущие годы?

Подавать документы на возврат имущественной льготы гражданин имеет право с трёхлетней давностью. Рассмотрим на втором примере.

Положим, Наталья Сергеевна Дурова приобрела дом, стоящий три миллиона рублей, в 2014 году. За этот год Дурова заработала 300 тысяч рублей, за 2015 – 400 тысяч рублей, за 2016 – 500 тысяч российских рублей. В этот момент она может подать декларацию на возврат части средств.

Можно подать документы и раньше, но тогда сумма возврата за год не сможет превысить 39 тысяч рублей. За три года Дурова уже отчислила в казну государства 156 тысяч рублей и может претендовать на эти деньги одномоментно.

Но 104 тысячи рублей по-прежнему находятся в «запасе» — их государство станет выплачивать Дуровой ежегодно, по меркам отчисленных ею НДФЛ.

Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации

Ответим и еще на один популярный вопрос: «Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?» Простой пример мы уже рассмотрели выше.

Давайте усложним задачу и произведем расчет.

Мы купили квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Можем воспользоваться имущественным вычетом 2 000 000 руб.

  • В первый год (год покупки квартиры) наша зарплата составила 300 000 руб.
  • На следующий год мы заработали 400 000 руб.
  • А еще через год наш доход стал 500 000 руб.

Внимание!

Декларацию мы подаем именно за этот 3-й год!

  1. Решаем математическую задачку для 1-го класса:
  2. Складываем наш доход за предыдущие года:
  3. Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации
  4. 300 000 + 400 000 = 700 000 руб.

Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е.

это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

  • 2 000 000 – 300 000 – 400 000 – 500 000 = 800 000 руб.
  • Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание:
  • Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.

Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата.

Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.

  1. ПОВТОРЯЮ!
  2. Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.
  3. Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.

Третий вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ.

Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья – это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн.

руб., если стоимость превышает эту сумму.Размер налоговой базы – это наш доход за год: 300 000 руб.Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: 2 000 000 – 300 000 = 1.7 млн.Заполняем данные за 2-й год.Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья – повторяем наш вычет из прошлогодней декларации.Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период.

Это наш вычет по предыдущим годам декларации.

Раз в прошлом году доход был 300 000 руб., то и здесь пишем эту цифру.Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.7 млн. руб.Размер налоговой базы – это наш доход за год: 400 000 руб.Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?Из суммы налогового вычета 2 млн.
руб.Размер налоговой базы – это наш доход за год: 400 000 руб.Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?Из суммы налогового вычета 2 млн.

вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 300 тыс.) и за текущий (это 400 тыс.). Итого: 2 000 000 – 300 000 – 400 000 = 1 300 000Ну и 3-й год.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья – повторяем наш вычет из прошлогодней декларацииСумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период.

Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000.

Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.Размер налоговой базы – это наш доход за год: 500 000 руб.Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.).

Итого: 2 000 000 – 300 000 – 400 000 – 500 000 = 800 000.все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме. И так мы продолжаем из года в год, пока полностью не вернем полагающийся нам налоговый вычет.Если Вы хотите получить индивидуальный расчет в Вашем случае, Вы можете воспользоваться услугами нашего специалиста.

Закажите скайп-консультацию или заполнение 3-НДФЛ прямо сейчас!А теперь самостоятельно рассчитайте свой вычет по предыдущим годам декларации и остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.Похвастайтесь своими результатами в комментариях под этим видео.Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! � Налог-Просто!2019-08-12T19:46:42+04:00

Порядок получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в 2017 году

Будем заполнять декларацию 3-НДФЛ для примера с покупкой квартиры стоимостью 5 000 000 плюс проценты по ипотеке на сумму 500 000.

Эта статья — продолжение первой части заполнения, где мы заполнили личные данные. Автоматически открылось на вкладке стандартных вычетов. Заполнение стандартных вычетов рассматриваем в другом разделе.

Если у вас нет права на стандартные вычеты (за себя, за ребенка) убираем галочку «Предоставить стандартные вычеты» и идем на вкладку «Домик» к имущественным вычетам.

Ставим галочку «предоставить имущественный вычет. Нажимаем «плюсик» и добавляем данные о купленном объекте. Заполнение вкладки об объекте Если у нас договор купли-продажи – выбираем договор купли-продажи.

Если у нас ДДУ или уступка, выбираем инвестирование.

Из выпадающего списка выберем наименование, вид собственности, признак налогоплательщика.

Заполняем адрес объекта, регион выбираем из выпадающего списка, нажав на квадратик.

Если у нас купля-продажа, то ставим дату свидетельства о праве собственности.

Если инвестирование, то дата акта приемки-передачи.

Ставим также дату заявления о распределении вычета.

Заполняем стоимость жилья и сумму уплаченных процентов (если у вас ипотека). Если заполняем первый раз (первый год).

Ставим стоимость объекта (доли) из договора (если она больше 2 млн, программа сама ее уменьшит до 2 млн). Вычет по предыдущим годам по декларации 0, так как мы его еще не получали.

Вычет у налогового агента – это сумма вычета у работодателя, если получали не в налоговой, а у работодателя по разрешению налоговой. Расходы по погашению процентов по кредитам.

Проценты по кредитам за все годы — это сумма процентов, уплаченная с момента заключения кредитного договора за все годы. Вычет по предыдущим годам по декларации у нас 0 и все остальные окошки 0. Если заполняем не первый раз.

Стоимость договора не меняем (окно «стоимость объекта/доли»). Вычет по предыдущим годам по декларации берем из строки 2.8 всех прошлых деклараций. (Если есть декларация только за прошлый год, то из нее можно рассчитать эти данные.

Нужно из суммы договора (не более 2 млн), вычесть строку 2. 10 декларации за прошлый год). Вычет у налогового агента – это сумма вычета у работодателя, если получали не в налоговой, а у работодателя по разрешению налоговой.

Сумма, перешедшая с прошлого года – сумма из прошлогодней декларации пункт 2.10 листа И.

Вычет у налогового агента в отчетном году — это вычет у работодателя в году, за который сдаем декларацию. Его видно в справке 2-НДФЛ. Проценты. В первом окошке появилась сумма процентов за все годы нарастающим итогом. Вычет по предыдущим декларациям — это строка 2.9 всех прошлых деклараций. Вычет у налогового агента по предыдущим годам — сумма вычетов по процентам за все годы.
Вычет у налогового агента по предыдущим годам — сумма вычетов по процентам за все годы.

Сумма, перешедшая с прошлого года — пункт 2.11 декларации за прошлый год. Вычет у налогового агента в текущем году ставим, если он имел место быть, данные берем у работодателя.

Нажимаем СОХРАНИТЬ, назовите файл. Сохранение произойдет в формате dc4. Он вам может понадобиться, если вы вдруг найдете ошибки и решите переделать декларацию.

Чтобы не вносить все данные заново, мы нажмем кнопку «Открыть». А сейчас нажимаем на «Просмотр».

Контролируем все поля, проверим еще разочек паспортные данные, адреса и т.п.

Сумма, которую должна вернуть инспекция, появится на 2 странице в строке 050 и на странице 3 в пункте 14. Вся информация по недвижимости появится в Листе И. Если все получилось, отправляем на печать.

Вот, собственно, и все. Если у кого-то что-то не получилось, пишите в комментариях. Рекомендуем к прочтению: Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога Если вы получили реальную помощь в заполнении декларации и остались довольны, мы просим помочь развитию и процветанию сайта! Для этого вы можете перечислить небольшую сумму с помощью специальной формы, расположенной ниже.

Спасибо! В форме 3НДФЛ мы должны указать «Сумму, перешедшую из предыдущего года».

Эта та сумма, которая у вас осталась с прошлого года и за которыу вы еще не получили налоговый вычет в 13%.

Инфо Например: Первый год первая справка: Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые. Второй год, вторая справка, в графу «Сумма перешедшая из предыдущего года» пишем такую цифру: автор вопроса выбрал этот ответ лучшим «Вычет по предыдущим годам декларации» — это налоговая база с которой вернули 13%.

Данная сумма берется с декларации 3-НДФЛ, которую сдавали в прошлом году.

(стр. 140 стр.240, Лист И) «Сумма, перешедшая с прошлого года» — это остаток по которому еще предстоит вернуть 13%.

(если у вас есть уведомление из налоговой можно посмотреть там, строка 260, Лист И) Пример: 1 год: квартира куплена в прошлом году, и вычет за этот период получили впервые. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Штраф и наказание за курение в подъезде Самый действенный способ заставить население соблюдать «букву Что если работодатель отказываются выплачивать расчетные?

В соответствии со статьей 140 Трудового кодекса Российской Цель и задачи кадрового делопроизводства Целью кадрового делопроизводства является налаживание эффективной, работающей системы работы Образец Роспотребнадзор – это орган, на который возложена ответственность за соблюдение прав потребителей.

Жильцы Какие положения содержит документ Когда говорят о приглашении для иностранного гражданина, подразумевают не вольное Общие требования к госслужащим Любой работник должен ответственно и добросовестно выполнять свои непосредственные должностные

Заполнение декларации с использованием программы

Принцип работы с приложением — ответы на вопросы, на основе которых формируются конкретные листы декларации. В нашем случае необходимо дать подробную информацию о приобретаемом объекте недвижимости и доходах за предыдущие годы, чтобы программа сформировала Приложение 7 документа. Обратите внимание, что обязательны к заполнению разделы с персональными данными и сведениями о работодателе.

Предположим, что в 2016 г. была куплена квартира за 1 900 000 рублей. При этом облагаемая подоходным налогом заработная плата гражданина составляет 480 тысяч рублей в год.

  1. В программе открываем меню «Доходы, полученные в РФ».
  2. Выбираем ставку в 13%.

Выбираем ставку 13 процентов

  1. Ниже нажимаем ещё один плюсик и заполняем сведения о доходах (код указан в справке 2- НДФЛ).
  2. Нажимаем на зелёный плюсик под ставкой и вводим информацию о работодателе.

Заполняем сведения о доходах

  1. Под общей суммой нужно указать часть заработной платы, которая была удержана (найти точную цифру можно в пункте 5 справки 2-НДФЛ).
  2. Заработок вносится за каждый месяц, общая сумма рассчитывается автоматически.

Удержанная сумма

  1. Из имеющихся вариантов выбираем «имущественный».
  2. Затем переходим во вкладку вычеты и заполняем информацию об объекте недвижимости

Выбираем имущественный вычет

  1. признак налогоплательщика (собственник и пр.);
  2. если заявитель — пенсионер, нужно поставить галочку в соответствующей графе.
  3. дата регистрации права собственности;
  4. способ приобретения имущества;
  5. стоимость объекта;
  6. кадастровый номер объекта;
  7. Нажимаем зелёный плюсик, чтобы добавить объект недвижимости.
  8. В открывшемся окне внимательно вводим следующую информацию:
    • способ приобретения имущества;
    • признак налогоплательщика (собственник и пр.);
    • кадастровый номер объекта;
    • дата регистрации права собственности;
    • стоимость объекта;
    • если заявитель — пенсионер, нужно поставить галочку в соответствующей графе.

Сведения об объекте

  1. В это поле вносим сумму возврата, полученную за ранее.

    В нашем случае это 2 предшествующих отчетных года — 2016 и 2017. Расчёт проводится по алгоритму, рассмотренному нами выше. Доход в 480 тысяч рублей мы умножаем на два и получаем сумму в 960 тысяч.

    Её мы вносим в нужное поле.

  2. Вот так будет выглядеть Приложение 7 с данными о вычетах за предыдущий период, нынешний и последующий.
  3. Затем нажимаем кнопку «Сохранить». Все необходимые листы формируются автоматически.
  4. После заполнения данных внизу отобразится общая цена объекта, а под ней поле — «Вычет за предыдущие годы».

Пример приложения 7

  1. Обратите внимание, в п. 2.1 указаны ранее учтенные вычеты, в п.

    2.6 — сумма льготы на отчетный период, а в п. 2.8 — неиспользованный остаток, переходящий на следующий налоговый период.

Если декларация заполняется без использования программы, то те же данные вносятся вручную в соответствующие листы документа.

Берем данные из Личного кабинета

Самый простой способ узнать свой остаток – в Личном кабинете, если именно через него ранее отправлялась декларация 3-НДФЛ.

Для этого, разумеется, необходимо было пройти первичную регистрацию, взяв пароль доступа в Налоговой Инспекции.После регистрации обязательно подождите несколько рабочих дней (до 3 суток), пока информация выгрузится в базу и будет доступна онлайн.Далее авторизуйтесь в ЛК для физических лиц: через портал Госуслуги, по ИНН или другими способами.ФНС–информирование налогоплательщиков об остатках имущественных налоговых вычетов не предусмотрено, поэтому придется “добывать” нужные данные самостоятельно.Как узнать остаток налогового вычета за купленную квартиру?

Переходим в раздел “Сообщения” и выбираем «Сведения о ходе проверки декларации» за конкретный год.Нажимаем на эту строчку и далее в открывшемся окне разворачиваем полную информацию, нажав на небольшую стрелочку.В графе с суммой будет указан размер полученной компенсации за прошлый период. В идеале, цифры “Заявленная по декларации” и ” Подтвержденная налоговым органом” должны совпадать. Если же ИФНС подтвердила возврат частично, то для дальнейшего вычисления остатка берем сумму, которая принята налоговиками.Чуть ниже есть еще 2 цифры – это суммы налога (13%), которые непосредственно должны были ранее прийти на указанный при написании заявления расчетный счет.Если ранее было уже оформлено несколько деклараций на возврат имущественного налога, то суммируем числа налоговых вычетов за все года.К сожалению, такой способ определения остатка через личный кабинет не всегда подходит.

Например, если вы заявляли ранее разные вычеты (например, по квартире и за лечение), то здесь будет указана общая сумма вычета, и остаток для возврата именно по жилью посчитать будет невозможно.

В таких случаях пользуемся либо предыдущим разделом, либо следующим.

Чтобы разобраться, зачем нужны остатки из прошлой декларации, рассмотрим простой пример

ПРИМЕР.

Квартира была куплена в 2013 году за 2 300 000 рублей.

По закону вычет предоставляется только с 2 000 000 – 260 000 рублей. Заработная плата за 2013 год составила 387 792,19 рублей, а возврат в размере 13%, соответственно, 50 413 руб. (сумма возврата всегда округляется). Таким образом, не весь вычет был получен в 2013 году, его остаток можно будет вернуть в 2014 и последующие годы.

Таким образом, не весь вычет был получен в 2013 году, его остаток можно будет вернуть в 2014 и последующие годы. Размер остатка: 2 000 000 – 387 792,19 = 1 612 207,81 руб.

Именно с этой суммы в дальнейшем будет возвращаться подоходный налог. Следовательно, не зная ее, невозможно корректно заполнить декларацию.

По сумме возврата за прошлые годы также нельзя узнать остатки, так как они округляются (как видно в примере), а остаток нужно переносить из года в год с точностью до копеек.

Как получить налоговый вычет по предыдущим годам?

× » » » Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года. Эти понятия вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета.

Чтобы раз и навсегда разобраться, нужно ответить на вопросы:

  1. Что же это такое?
  2. Откуда берется?
  3. Что именно и где писать в декларации?
  4. Как, в конце концов, заполнить 3-НДФЛ?
  5. Как рассчитывается?

Что такое вычет?

Фраза «вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета.

А это означает, что можно вернуть подоходный налог, или НДФЛ, при покупке любого жилья: дома, квартиры, комнаты, земельного участка.

И снова возникают вопросы: что же такое подоходный налог?

И как его можно вернуть? Подоходный налог – это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать налогом на доходы физических лиц, или НДФЛ. Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели. Например, если гражданин получает заработную плату в размере 10 тысяч рублей, работодатель, скорее всего, удержит налог 13%, а это 1300 рублей. И на руки гражданин получит 8700 рублей. Этот подоходный налог, который удержали, можно вернуть.
Этот подоходный налог, который удержали, можно вернуть. На сегодняшний день существует пять видов налоговых вычетов:

  1. имущественные;
  2. социальные;
  3. стандартные;
  4. профессиональные;
  5. вычеты по ценным бумагам.

Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Откуда же берется вычет по предыдущим годам декларации? На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей. И 13% от этой суммы можно вернуть.

А это 260 тысяч рублей. Теперь нужно сравнить это с зарплатой. Пусть она составляет 25 тысяч рублей в месяц, или 300 тысяч рублей в год. Удержанный НДФЛ за год составит 39 тысяч рублей.

А теперь необходимо сравнить налоговую льготу и подоходный налог.

Льгота более чем в шесть раз больше реального дохода за год.

Как же быть? За прошедший год можно получить возврат только с реальной суммы дохода – 300 тысяч рублей.

То есть возвращается 39 тысяч. Какая же льгота останется неизрасходованной? Нужно вычесть из 2 миллионов 300 тысяч, получится 1 миллион 700 тысяч рублей.

Когда же можно вновь воспользоваться льготой? Только в следующем году, когда появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ. А теперь внимание! 300 тысяч рублей – это и есть вычет по предыдущим годам декларации.

Миллион 700 тысяч рублей – это сумма, переходящая на следующий год. Как же рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации?

Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года? Пусть купили квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Соответственно, можно воспользоваться имущественным вычетом в 2 миллиона рублей. В первый год, год покупки квартиры, зарплата покупателя составила 300 тысяч рублей. На следующий год он заработал 400 тысяч рублей.
На следующий год он заработал 400 тысяч рублей. А еще через год доход стал 500 тысяч рублей.

В примере декларация подается именно за этот третий год, считая, что за все предыдущие годы уже получен возврат. Нужно сложить доходы за предыдущие годы. Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации.

500 тысяч рублей были заработаны за тот год, за который сейчас подается декларация 3-НДФЛ. То есть это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание.

Из 2 миллионов налоговой льготы нужно вычесть все доходы за три года. В результате получается 800 тысяч рублей.

Именно эта сумма будет остатком, переходящим на следующий год.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация в 2018 году, Про заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля и гаража читайте по ссылке: Здесь доход за текущий год учитывался, так как он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшается на полученную сумму.

В примере вычет по предыдущим годам декларации – 700 тысяч рублей.

Сумма, переходящая на следующий год, – 800 тысяч рублей.

Далее на конкретном примере нужно рассмотреть, что именно и в каких строчках нужно будет записать. Какие цифры отразить в бланке декларации. Следует рассмотреть живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ.

Условия задачки остаются прежними.

Доходы за предыдущие три года были 300, 400 и 500 тысяч соответственно. Итак, заполняется декларация за первый год.

Купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получается впервые.

В графе

«Сумма фактически произведенных расходов на приобретение жилья»

пишут размер налогового вычета, равный стоимости квартиры – или 2 миллиона, если стоимость превышает эту сумму. В примере квартиру купили за 3 миллиона. Возможный вычет – 2 миллиона рублей.

Размер налоговой базы – это доход за год – 300 тысяч рублей. Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год, – 1 миллион 700 тысяч рублей.

Как должна выглядеть декларация на следующий год?

«Сумма фактически произведенных расходов на приобретение жилья»

– здесь повторяется сумма из прошлогодней декларации.

«Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период»

– это вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 300 тысяч рублей и с него получили возврат, то и здесь пишется эта сумма.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года, 1 миллион 700 тысяч рублей. Размер налоговой базы – 400 тысяч рублей. Это доход за год. Теперь осталось посчитать остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год.

Из суммы налогового вычета в 2 миллиона рублей вычитают доход за предыдущие годы. Он пока был только 300 тысяч рублей.

А также вычитаются доходы за текущий год – 400 тысяч рублей. В итоге остаток, переходящий на следующий год, получается 1 миллион 300 тысяч рублей. Теперь заполняется декларация за третий год.

Сумма фактически произведенных расходов остается прежней – 2 миллиона рублей. Сумма имущественного вычета, принятого к учету за предыдущий налоговой период, – это вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году был доход 400 тысяч рублей, а в позапрошлом 300 тысяч рублей, то, суммируя эти числа, получается 700 тысяч рублей.

Остаток имущественного вычета, перешедший с предыдущего года, – 1 миллион 300 тысяч рублей. Размер налоговой базы в текущем году – это доход, полученный за год – 500 тысяч рублей. Осталось посчитать остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год.

Из суммы налогового вычета в 2 миллиона рублей отнимают доход за предыдущие годы.

Это 700 тысяч рублей. А также за текущий год – 500 тысяч рублей.

И в результате получают сумму 800 тысяч рублей. Все последующие годы декларация 3-НДФЛ заполняется по той же схеме. И так продолжается из года в год, пока полностью не вернется полагающийся налоговый вычет.

Была ли Запись полезна? 14 из 24 читателей считают Запись полезной. Простыми словами о юридических вопросах.

Контакты РФ, г. Москва, ул. 2-я Владимирская дом 31 © Copyright 2014 — 2020, UrOpora.ru — Быстрая юридическая помощь!.

Все права защищены.

3-НДФЛ: сумма, перешедшая с предыдущего года

Вычет, который не был получен в предыдущем году в полном размере, переходит на следующий отчетный период. Рассмотрим на нашем примере. Иванов И.

А. приобрел квартиру в 2017 году. Его годовой доход в этом же году составил 300 000,00 рублей.

Он оформлял вычет в 2018 году, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Максимальная сумма предоставляемого вычета — 2 000 000,00 рублей. Он заявил на получение вычета на основании своего годового дохода (300 000,00 рублей).

Высчитываем оставшуюся сумму налогового вычета: 2000000 — 300000 = 1700000,00 рублей. Эта сумма и будет вычетом, который переходит с предыдущего года.

Остаток вычета с предыдущего года

Когда речь идет о сокращении налогооблагаемой базы в связи с покупкой имущественных объектов, прежде всего, стоит понимать, что размер налоговой скидки в данном случае будет значительным. Чтобы узнать, какая сумма вычета будет выдана физическому лицу, нужно определить 13% от расхода, связанного с приобретением имущества, однако при этом не забывать о существовании максимально допустимых пределов.Перед расчетом остатка компенсации за прошлые годы рекомендуем взять во внимание следующие нюансы, касающиеся :

  • Лимит вычета равен 3 000 000 рублей. Многие физические лица по причине высоких цен на недвижимость берут ипотеку либо же какой-либо другой вид займа. В данной ситуации максимальная сумма, на которую можно уменьшить размер своей налогооблагаемой базы, составляет три миллиона рублей, а размер компенсации равен 13% от нее, это 390 000 рублей.
  • Нововведения 2017 года. Как известно, налоговую скидку, которая имеет отношение к приобретению имущественных объектов, можно получить даже спустя много лет со дня ее покупки. В 2017 году разрешено не только возвращать деньги за давние расходы на имущество, но и самостоятельно выбирать дату их получения. Например, вернув часть денег в 2020 году, налогоплательщик может получить остаток не в последующие годы, а спустя даже несколько лет.
  • Максимальный предел скидки равен 2 000 000 рублей. В тех случаях, когда стоимость имущественного объекта составляет более двух миллионов, претендент на вычет по закону может рассчитывать только лишь на компенсацию равную 13% от максимально допустимого предела – 260 000 рублей.

Каким образом выплачивается вычет

Существует 2 способа получить сумму, перешедшую с предыдущего года:

  1. регулярная сдача декларации по итогам налогового периода до полного возмещения;
  1. обращение к работодателю с просьбой предоставить налоговую льготу.

В первом случае придется каждый раз сдавать полный комплект документов, подтверждающих право на вычет. Преимущество этого способа — возможность единовременно получить на руки крупную сумму.

Основной недостаток — длительное ожидание:

  1. камеральная проверка 3-НДФЛ может занять 3 месяца;
  1. рассмотрение заявления о возврате излишне уплаченного налога — 1 месяц;
  1. перевод денег в случае положительного решения осуществляется в течение 10 дней.

У второго варианта достоинств больше:

  1. нет необходимости ждать окончания налогового периода, чтобы получить деньги;
  1. не нужно ежегодно заполнять 3-НДФЛ.

При такой форме возврата вычета работодатель не удерживает с сотрудника подоходный налог и перечисляет ему заработную плату в полном объеме. Это осуществляется на основании 2 документов:

  1. заявления;
  1. уведомления от ФНС.

Для получения подобного уведомления не нужно подавать декларацию о доходах. Достаточно документов, свидетельствующих о факте покупки.

Время ожидания ответа службы составит 30 дней.

Этот способ недоступен тем, кто работает по договору ГПХ.

Кроме того, если речь идет о компенсации процентов по ипотеке, то возместить можно только понесенные расходы. Они подтверждаются справкой из банка.

Поэтому этот тип вычета можно получить только за суммы, потраченные в предыдущие годы, даже при оформлении через работодателя.

Как узнать, получал ли налогоплательщик ранее вычет

Имущественный вычет дается единожды в жизни каждому гражданину, если он имел расходы на приобретение, строительство или ремонт жилья.

Получал ли налоговый вычет при покупке квартиры гражданин, указано в базе «АИС-налог», поэтому подавать второй раз на возмещение нет смысла — вы получите отказ. ИФНС хранит информацию не только об использовании права на возмещение, но и об остатках, если вы не вернули максимум, так что никаким образом дважды и более возместить расходы не получится. Но если оформить право собственности на другого человека — например, на супруга, то он может получать возврат по мере выплачиваемого годового НДФЛ.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+