Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Пример заполнения декларации 3 ндфл за обучение 2020

Пример заполнения декларации 3 ндфл за обучение 2020

Пример заполнения декларации 3 ндфл за обучение 2020

Оглавление:

Заполнить 3-НДФЛ 2020 в личном кабинете налогоплательщика


Для составления отчета необходимо авторизоваться на сайте Налоговой Инспекции. Затем зайти в пункт «Жизненные ситуации».

В нем налогоплательщику будет предложено заполнить 3-НДФЛ или отправить уже сформированный отчет.

Для заполнения выбирают первый пункт. Открывается окно. В нем сведения о налогоплательщике уже автоматически заполнены.

Остается внести другие необходимые сведения (согласно подсказкам), проверить отчет, отправить его и распечатать.

Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2020 году: пошаговая инструкция

Заполнение Налоговой Декларации начинают с Титульного листа. Он предназначен для отражения сведений о налогоплательщике.

В его верхней части указывают код налогового периода, отчетный год, номер корректировки 3-НДФЛ. Согласно законодательству, подавать уточняющую декларацию можно только после принятия инспектором первичного отчета.

Также прописывают код ИФНС РФ по месту регистрации (жительства) налогоплательщика, в которую подают 3-НДФЛ.

Указывают данные:

  1. ФИО (полностью);
  2. код страны гражданства;
  3. дату и место рождения;
  4. паспортные данные или сведения о другом документе удостоверяющем личность.

Проставляют код документа, удостоверяющего личность:

  1. 10 — паспорт иностранного гражданина;
  2. 27 — военный билет офицера запаса; 91 — другие документы.
  3. 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ;
  4. 07 — военный билет;
  5. 14 — временное удостоверение личности гражданина РФ;
  6. 15 — РВП (разрешение на временное проживание в РФ);
  7. 21 — паспорт гражданина РФ;
  8. 08 — временное удостоверение, выданное взамен военного билета;
  9. 22 — заграничный паспорт гражданина РФ;
  10. 19 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ;
  11. 13 — удостоверение беженца;
  12. 23 — свидетельство о рождении, которое выдано уполномоченным органом иностранного государства;
  13. 12 — ВНЖ (вид на жительство в РФ);
  14. 03 — свидетельство о рождении;
  15. 24 — удостоверение личности военнослужащего РФ;

Также проставляют код категории налогоплательщика. Код Расшифровка 720 Физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП 730 Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие физические лица, которые занимаются частной практикой 740 Адвокат, учредивший частный кабинет 750 Арбитражный управляющий 760 Другие физические лица 770 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП и являющееся главой фермерского/крестьянского хозяйства Проставляют код статуса налогоплательщика:

  1. 1 — налоговый резидент РФ;
  2. 2 — статус отсутствует.

В конце листа указывают номер контактного телефона налогоплательщика. Прописывают, кто именно подает отчет: налогоплательщик лично или его представитель.

Последний может действовать только на основании нотариально заверенной доверенности. Ее данные также требуется указать в отчете. Количество листов в отчете проставляют уже после заполнения всех необходимых Приложений и подсчета листов документов, прикладываемых к 3-НДФЛ.

В Разделе 1 указывают суммы налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет или возврату из него. В строке 010 проставляют код:

  1. 3 — если в ходе расчетов не были выявлены суммы подоходного налога к оплате/доплате в бюджет или возврату из него.
  2. 2 — если при расчетах были выявлены суммы НДФЛ, подлежащие возврату из бюджета;
  3. 1 — если в ходе расчетов были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет;

В зависимости от проставленного кода изменяется способ заполнения Раздела 1.

Итак, если в ходе расчетов были определены суммы НДФЛ, подлежащие доплате/оплате в бюджет, строки заполняют таким образом:

  1. 020 — КБК налоговых доходов, по которому были определены суммы подоходного налога к оплате/доплате в бюджет;
  2. 040 — итоговая сумма НДФЛ, подлежащая оплате/доплате в бюджет;
  3. 050 — нулевое значение.
  4. 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации налогоплательщика, на территории которого осуществлялась оплата/доплата НДФЛ;

Если в ходе расчетов были определены суммы НДФЛ, подлежащие возврату из бюджета, строки заполняют таким образом:

  1. 020 — КБК налоговых доходов, по которому образовались суммы подоходного налога, подлежащие возврату;
  2. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ, и сумму которого нужно вернуть из бюджета;
  3. 050 — итоговая сумму НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.
  4. 040 — нулевое значение;

Если в ходе расчетов не были определены суммы НДФЛ к оплате/доплате в бюджет или возврату из него, строки заполняют так:

  1. 020 — КБК налоговых доходов, по которому не выявлено сумм НДФЛ к оплате/доплате в бюджета или возврату;
  2. 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации налогоплательщика.

В строках 040 и 050 проставляют «0». В Разделе 2 проводят расчет общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, и общей суммы НДФЛ, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

Для граждан РФ она составляет 13%. В строке 002 проставляют код вида дохода:

  1. 1 — доходы от долевого участия;
  2. 3 — другие виды доходов.
  3. 2 — доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;

В строке 020 указывают сумму доходов (исключение — прибыль контролируемых иностранных компаний). В строке 030 — сумму дохода, подлежащую налогообложению (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний).

В строке 040 — сумму налоговых вычетов, которая уменьшает налоговую базу. В строке 050 — сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов. В строке 051 — общую сумму доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.

В строке 060 — налоговую базу. Далее заполняют строки так:

  1. 080 — общая сумму налога, удержанная у источника выплат (работодателя);
  2. 070 — общая сумма налога, исчисленная к оплате;
  3. 090 — общая сумма налога, удержанная у источника выплат в соответствии со ст. 212 п. 1 подп. 1 НК РФ.

Строку 090 заполняют только при расчете сумм НДФЛ на доходы, которые облагаются по ставке 35%.

В строке 100 указывают сумму торгового сбора, которая оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде. В строке 110 — сумму фактически оплаченного налогоплательщиком налога в виде авансовых платежей (подлежит зачету). В строке 120 — общую сумму фиксированных авансовых платежей, которая оплачена налогоплательщиком, и подлежит зачету.

В строке 130 — общую сумму налога, которая оплачена в иностранных государствах.

В строке 140 — сумму НДФЛ, оплаченную в связи с применением патентной системы.

В строке 150 — сумму налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет.

В строке 160 — сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.

Какую сумму указать в 3-НДФЛ за обучение ребенка

К вычету принимаются расходы либо по фактическому размеру, либо до 50 000 рублей — какая из сумм меньше. В итоговой сумме расходов учитывается обучение в вузах, колледжах и т.

п. и оплата автошколы и других учебных курсов. Пример 2 Лосева Марина учится в вузе на коммерческом потоке с 2014 года. За каждый учебный год нужно платить 40 000 рублей.

Отец Марины платит половину суммы в сентябре, а остаток в январе, таким образом дробя оплату между двумя календарными годами. В 2018 году он подает бумаги на вычет, но ИФНС удовлетворяет его заявление лишь за оплаты с 2015 года, а 20 000 рублей, которые он заплатил в сентябре 2014 года, не попадают в последние 3 календарных периода и не могут приниматься к возмещению.

В итоге за 2015 год он указывает 20 000 рублей расходов, а за 2016 и 2017 — по 40 000.

Важно! Вычет на обучение ребенка за прошлые годы в одной декларации не указывается — нужно заполнять отдельную декларацию за каждый год.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Последнее обновление 2018-09-19 в 18:58 Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2018 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.

3-НДФЛ: образец заполнения возврат за учебу 2020 в программе

Скачать программу «Декларация» можно на сайте ФНС РФ. В ней есть несколько вкладок, которые необходимо заполнить.

Первая — «Задание условий». В ней указывают тип подаваемого отчета (3-НДФЛ), код ИФНС по месту регистрации налогоплательщика (в которую подают отчет), номер корректировки 3-НДФЛ, признак налогоплательщика, вид учитываемых доходов, кто именно подает декларацию. Вторая вкладка — «Сведения о декларанте». В ней указывают ФИО налогоплательщика, его дату и место рождения, код страны гражданства, данные документа, удостоверяющего личность.

В качестве него может выступать паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении, ВНЖ и другие документы.

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» указывают источники и суммы доходов. Прописывают название работодателя, обязательные сведения о нем. Программа автоматически рассчитает итоговые суммы. Их нужно только сверить со справкой 2-НДФЛ. Вкладка «Вычеты» предназначена для расчетов вычетов. В ней нужно активировать пункт «социальные налоговые вычеты».

В ней нужно активировать пункт «социальные налоговые вычеты». Указать нужные суммы, затраченные на обучение, прописать, за чье обучение оформляется возврат.

Далее составленный отчет можно проверить, сохранить, распечатать или отправить на проверку через официальный сайт Налоговой инспекции.

Заполнение 3-НДФЛ на обучение: Приложения 1 и 5

В Приложении 1 в поле 010 указывают налоговую ставку 13%.

Затем заполняют данные о работодателе или другом источнике дохода. Для отражения такой информации предназначены строки 030-060.

В поле 070 указывают общую сумму дохода, которую получило физическое лицо в отчетном году. В поле 080 — сумму налога, удержанную с доходов налогоплательщика. В Приложении 5 отражают суммы стандартных, инвестиционных и социальных вычетов, которые могут быть предоставлены физическому лицу на основании заявления (в соответствии со ст.

218-219, 219.1 Налогового Кодекса РФ). В поле 130 указывают расходы на свое обучение, обучение близких родственников в возрасте до 24 лет.

Эту же сумму прописывают в полях 180-200.

Справка 2-НДФЛ

Она обязательно потребуется для заполнения декларации, если ваши доходы поступают от работодателя.

В этом документе содержится информация обо всех доходах за отчетный период, которые были выплачены работнику. А также указываются сведения об удержанных налогах в пользу государства. Здесь же видны и все вычеты, которые были использованы при налогообложении его доходов.

Этот документ выдается работодателем по просьбе или заявлению работника.

Справка имеет строго установленную форму.

Для оформления налогового вычета ее нужно заказать за полный календарный год, в котором были произведены затраты на обучение.

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов.

Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

3-НДФЛ 2020: образец заполнения за обучение

Для получения возврата подоходного налога по расходам на обучение в декларации заполняют такие разделы:

  1. Разделы 1 и 2;
  2. Титульный лист;
  3. Приложения 1 и 5.

На Титульном листе указывают данные налогоплательщика, налоговый период, за который оформляют вычет, отчетный год и прочие сведения. В Разделе 1, который содержит итоговые сведения о суммах налога, подлежащих к оплате/доплате или возврату, заполняют такие строки:

  1. 020 — КБК;
  2. 010 — прописывают код 2 (он соответствует тому, что из бюджета нужно вернуть НДФЛ);
  3. 050 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.
  4. 030 — ОКТМО;

Сумму возврата НДФЛ рассчитывают на основании размера полученных доходов и максимального лимита вычета, установленного законодательством.

В Разделе 2, который предназначен для отражения сумм налоговой базы и налоговых доходов, налогооблагаемых по указанной налоговой ставке, заполняют такие строки:

  1. 001 — ставка, по которой облагается доход;
  2. 080 — сумма удержанного из заработной платы НДФЛ;
  3. 070 — сумма возврата подоходного налога;
  4. 160 — сумма налога, заявленная к возврату.
  5. 010 — общая сумма доходов;
  6. 002 — код вида дохода (3 — иные доходы, соответствующие заработной плате);
  7. 040 — сумма налогового вычета; 060 — сумма налоговой базы;

В Приложении 1 отражают суммы доходов, которые получены от источников в Российской Федерации.

Заполняют такие строки:

  1. 020 — код вида дохода;
  2. 080 — сумма удержанного НДФЛ.
  3. 060 — название источника выплат (работодателя);
  4. 070 — сумма дохода;
  5. 030, 040, 050 — данные работодателя (ИНН, ОКТМО и КПП работодателя);
  6. 010 — ставка, по которой облагаются доходы;

В Приложении 5 проводят расчет суммы предоставляемого вычета по расходам на обучение. В нем заполняют следующие строки:

  1. 200 — общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов.
  2. 010 — 060 — суммы стандартных налоговых вычетов (если они предоставляются);
  3. 070 — 080 — общая сумма стандартных налоговых вычетов;
  4. 130 — сумма, потраченная на оплату своего обучения или обучения брата/сестры;
  5. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов;
  6. 181 — сумма социальных налоговых вычетов, которые были получены через налоговых агентов;
  7. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов по расходам на собственное обучение или обучение брата/сестры;
  8. 100 — сумма, потраченная на обучение детей/подопечных;
  9. 120 — общая сумма, потраченная на обучение детей/подопечных;

Данные для заполнения сведений о доходах берут из справки 2-НДФЛ. Ее выдает работодатель.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  3. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

  1. писать печатными заглавными буквами;
  2. разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.
  3. не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
  4. использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
  5. начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
  6. каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
  7. не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии. Полный текст инструкции можно скачать . При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками.

О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Заполнение 3-НДФЛ для налогового вычета в 2020 г.

Для формы 3-НДФЛ разработаны правила ее оформления, учитывать которые нужно любому лицу, заполняющему бланк (утв.

в Приложении 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11-569@ в ред. 07.10.2019). Приведем основные из них:

  1. стоимостные показатели ; налог округляется до целого рубля;
  2. двусторонняя печать бланка запрещена;
  3. при рукописном заполнении в пустых ячейках ставятся прочерки.
  4. при скреплении листов недопустима порча штрих-кодов или утрата любой другой информации;
  5. исправлять документ нельзя;

Заявить о вычетах может лишь тот налогоплательщик, у кого за отчетный период имелись облагаемые НДФЛ доходы по 13%.

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки.

Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок. Сведения о налогоплательщике — физическом лице.
Сведения о налогоплательщике — физическом лице.

Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643.

Если у человека нет гражданства, укажите 999. Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции 2020 года).

Указывайте следующие значения:

  • Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  • Для физических лиц указывайте 760.
  • Для ИП — 720.
  • Для адвокатов ставьте 740.
  • Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения. Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

  1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
  2. Программа «Налогоплательщик ЮЛ».
  3. Программа «Декларация»;

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства. Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.

Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Итоги

  • Заполнение декларации возможно вручную, через программу и онлайн.
  • Декларацию 3-НДФЛ за обучение ребенка можно подать в бумажном и электронном виде.
  • Чтобы направить отчет онлайн, нужно оформить сертификат электронной подписи на сайте ФНС.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  2. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(25 оценок, средняя: 4,52)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Кратко о вычете за обучение

На возврат денег из бюджета вправе рассчитывать гражданин, если он официально трудоустроен и платит со своей зарплаты подоходный налог 13% (далее — НДФЛ).

Согласно законодательству следующие затраты подпадают под вычет из налогооблагаемой базы:

  1. Образование родных или опекаемых детей, сестры/брата (до 24 лет), если они обучаются по очной форме.
  2. Свое обучение, проводимое в любой форме (заочное, вечернее и др.);

Предельная величина вычета на себя или брата/сестру — 120 000 руб.

в год. Расходы выше указанной суммы в расчет возмещения не идут. Однако в этот лимит засчитываются также другие социальные траты (например, лечение, взносы на будущую пенсию). Вычет за обучение детей ограничен 50 000 руб.

за каждого ребенка в общем на обоих родителей. По факту из бюджета вернут 13% от задекларированного вычета в пределах лимита, но не больше, чем реально перечисленный в отчетном году НДФЛ. Важно! В вычет заносится финансирование не только высшего образования, но и занятий в школе, образовательных кружках, детском садике, на курсах вождения или иностранного языка и др.

При этом совершенно не имеет значения, государственная это организация или частная. Главное, чтобы у нее была лицензия.

3-НДФЛ 2020: скачать бланк возврат за обучение

В Налоговой Декларации для возврата за учебу заполняют следующие разделы:

  1. Приложение 1;
  2. Приложение 5.
  3. Титульный лист;
  4. Разделы 1 и 2;

Рассмотрим пример заполнения Налоговой Декларации за учебу. Данилова С. П. в 2020 году оплатила свое обучение.

Согласно справке 2-НДФЛ ее заработная плата за заявленный период составила 220 000,00 рублей. В бюджет была перечислена сумма НДФЛ 28 600,00 рублей. Заполняем декларацию. На Титульном листе указываем основные данные:

  1. данные о дате и месте его рождения;
  2. ФИО налогоплательщика;
  3. код ИФНС РФ, в которую подаем отчет;
  4. ИНН налогоплательщика;
  5. код страны гражданства;
  6. отчетный год;
  7. паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность.
  8. код налогового периода;

В завершении указываем кто именно подает отчет.

В нашем случае 3-НДФЛ сдает лично налогоплательщик.

Каждый лист должен быть подписан и пронумерован.

В Разделе 1 изначально указывают ИНН и ФИО налогоплательщика.

Затем заполняют такие строки:

  1. 050 — сумма налога, подлежащая возврату.
  2. 010 — код 2 (возврат из бюджета);
  3. 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно оформить возврат из бюджета;
  4. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ и ее нужно вернуть;

В Разделе 2 также изначально указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. Затем строки заполняют таким образом:

  1. 002 — вид дохода (иное);
  2. 080 — сумма НДФЛ, удержанная у источника выплат;
  3. 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату.
  4. 030 — аналогичный показатель, что и в предыдущей строке (если у налогоплательщика не было других видов дохода);
  5. 001 — налоговая ставка;
  6. 070 — сумму НДФЛ, подлежащая оплате (при ее наличии);
  7. 060 — налоговая база (сумма дохода за вычетов суммы налогового вычета);
  8. 040 — сумма налогового вычета (максимум 120 000,00 рублей);
  9. 010 — сумма дохода;

Приложение 1 предназначено для отражения доходов, которые получены от источников в РФ. В верхней части листа указывают ИНН и ФИО налогоплательщика.

Далее в строках прописывают такие данные:

  1. 070 — сумма дохода;
  2. 050 — код по ОКТМО;
  3. 010 — налоговая ставка;
  4. 040 — его КПП;
  5. 060 — наименование работодателя (источника доходов);
  6. 080 — сумма НДФЛ, удержанная у источника доходов.
  7. 020 — код вида дохода (заработная плата — 07);
  8. 030 — ИНН работодателя;

В Приложении 5 заполняют 3 пункт «Расчет социальный вычетов…». Изначально указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. Затем в строке 160 прописывают сумму, потраченную на обучение.

В строке 180 — сумму социальный вычетов. В строках 190 и 200 — аналогичные суммы (если налогоплательщик ранее не получал вычеты).

Заполнение декларации в программе

Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции».

Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки.

Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2020 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки».

Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0. Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными.

Во вкладке «Адрес» у вас может возникнуть вопрос, что такое ОКТМО и где его взять.

ОКТМО показывает, к какому городу, деревне или поселку относится ваш дом.

Посмотреть свой ОКТМО можно на сайте ФНС. Код ОКТМО в декларации на обучение ставить не обязательно.

При заполнении декларации обязательно указывайте свой действующий телефон.

У ФНС могут возникнуть к вам вопросы, без решения которых деньги не будут выплачены.Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО.

Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов.

В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.Во вкладке «Вычеты» нас интересуют Стандартные и Социальные. Вторые даются только детям, являющимся иждивенцами. Иждивенцами в налоговой инспекции считаются несовершеннолетние дети до 18 лет и учащиеся на очном обучении до 24 лет. Если у вас имеются такие, проставьте их количество.

Если у вас имеются такие, проставьте их количество. Если у вас трое и больше детей или есть дети-инвалиды, для них в программе предусмотрены разные строчки.В «Социальных вычетах» ставим галочку «Предоставлять социальные налоговые вычеты». По квитанциям прописываем суммы, оплаченные за обучение.

Расчет возврата программа производит автоматически. Результат можно посмотреть, нажав на Просмотр, на втором листе декларации будет сумма возврата.

Заполнить декларацию для возврата налога за обучение можно на специальных бланках

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации.

Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов.

Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений.

Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности. Заполнять все листы нет необходимости.

Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета. В остальном состав заполненных страниц разнится.

Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2 и Приложения № 1 и № 5.

Образец заполнения декларации 3 ндфл за обучение ребенка за 2020 год

Строку 050 нужно рассчитать самостоятельно.

Например, Уразбахтин Д.К. оплатил за курсы в автошколе 40 000 рублей. В справке 2 НДФЛ зарплата за год 150000 рублей. Удержанный подоходный налог составляет 19500 рублей.

40000х13%=5200 рублей. 5200 ставим в строку 050.Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум — входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин.

У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера.

А также — чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

Как заполнить 3-НФДЛ 2020: Приложения 1-8

В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены от источников в Российской Федерации.

Его заполняют по каждому источнику. В верхней части листа указывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы. В строке 010 прописывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика. В строке 020 — код вида дохода.
Указывают один из кодов:

  1. 09 — доходы от долевого участия в деятельности организации (дивиденды);
  2. 04 — доходы от операций, произведенными с ЦБ;
  3. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  4. 10 — другие виды доходов;
  5. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, который получены в порядке дарения;
  6. 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  7. 12 — доход от продажи другого имущества, определенные на основании из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  8. 14 — доходы в виде вознаграждений, полученных наследниками/правопреемниками авторов произведений искусства, литературы, науки, авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
  9. 02 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе, определенной на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент (0,7);
  10. 08 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых не был удержан НДФЛ налоговым агентом;
  11. 16 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают организаторы азартных игр, и которые не относят к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;
  12. 07 — доходы, которые получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ, с которых был удержан налог налоговым агентом;
  13. 03 — доходы от продажи другого имущества (исключение — ЦБ);
  14. 01 — доходы от продажи квартир, домов, комнат, включая приватизированные помещения, дачи, садовые участки или земельные участки, или доли/долей в указанном имуществе (на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждению имущества);
  15. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций».
  16. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, определенные на основании стоимости объекта, указанной в договоре отчуждения;
  17. 15 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр;

В строке 030 указывают ИНН источника выплат.

В строке 040 — его КПП, в строке 050 — код ОКТМО. В строке 060 прописывают наименования источника выплат. В строке 070 — сумму дохода, которая получена от данного источника. В строке 080 — сумму удержанного НДФЛ. В Приложении 2 указывают суммы доходов, которые получены от источников за пределами РФ.
В Приложении 2 указывают суммы доходов, которые получены от источников за пределами РФ. В строке 001 проставляют налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.

В строке 010 — код страны, в которой получен доход (в соответствии с общим классификатором). В строке 020 — название источника выплат доходов (допустимо написание латинскими буквами). В строке 030 — код валюты, в которой получен доход.

В строке 031 указывают код вида дохода.

Код вида дохода Расшифровка 21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний 22 Дивиденды 23 Проценты 24 Роялти 25 Доходы от отчуждения имущества 26 Доходы от отчуждения акций и аналогичных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, находящимся в иностранном государстве 27 Доходы от оказания независимых личных услуг 28 Доходы от работы по найму 29 Гонорары директоров и другие выплаты, получаемые в качестве члена советов директоров или другого руководящего органа компании 30 Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио, телевидения, спортсмена, музыканта 31 Доходы от государственной службы 32 Другие виды доходов В строке 032 указывают уникальный цифровой код контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов. В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты на дату получения дохода (установлен Банком России). Далее заполняют следующие строки:

  1. 072 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60.1 НК РФ;
  2. 071 — сумма дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 60 НК РФ;
  3. 074 — код применяемого порядка определения прибыли;
  4. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  5. 080 — дата оплаты налога;
  6. 060 — сумма дохода, которая получена в иностранной валюте;
  7. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;
  8. 090 — курс иностранной валюты, установленных Банком России на дату оплаты налога;
  9. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  10. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей налоговой ставке;
  11. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли (по курсу Банка России на дату получения дохода);
  12. 073 — сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии со ст. 217 п. 66 НК РФ;
  13. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету в РФ.

Последнюю строку заполняют отдельно в отношении налогов, которые оплачены в иностранном государстве.

Приложение 3 заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. другие физические лица, которые занимаются частной практикой.
  2. медиаторы;
  3. арбитражные управляющие;
  4. адвокаты;
  5. оценщики, которые занимаются частной практикой;
  6. нотариусы;
  7. патентные поверенные;
  8. ИП;

В строке 010 указывают код вида деятельности.

Код вида деятельности Расшифровка 01 Предпринимательская деятельность 02 Нотариальная деятельность 03 Адвокатская деятельность 04 Деятельность арбитражного управляющего 05 Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства 06 Деятельность оценщика, который занимается частной практикой 07 Деятельность патентного управляющего, занимающегося частной практикой 08 Деятельность медиатора 09 Другая деятельность В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности (в соответствии с ОКВЭД).

В строке 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности). В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального вычета. В строке 041 — сумму материальных расходов.

В строке 042 — сумму амортизационных начислений.

В строке 043 — сумму расходов на выплаты вознаграждений в пользу физических лиц. В строке 044 — сумму прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов.

Далее заполняют такие строки:

  1. 060 — сумма профессионального налогового вычета;
  2. 050 — общая сумма дохода;
  3. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей (в качестве подтверждения предоставляют документы).

Строку 080 заполняют только главы фермерских/крестьянских хозяйств.

В ней указывают год регистрации хозяйства. В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если в отчетном периоде налогоплательщик проводил подобные корректировки. В строке 100 — сумму скорректированного НДФЛ.

В строке 110 указывают код источника дохода:

  1. 1 — доходы, полученные в РФ;
  2. 2 — доходы, полученные от источников за пределами РФ.

В строке 120 указывают общую сумму произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат. В строке 140 — общую сумму по расходам по авторским вознаграждениям, и выплат за создание, исполнение и другое использование произведений науки, искусства, литературы, вознаграждениям авторам изобретений, открытий, промышленных образцов. В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которую принимают к вычету.

В Приложении 4 указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 010 отражают сумму единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в налоговом периоде при рождении/усыновлении ребенка.

В строках 020-080 проставляют суммы по конкретным видам доходов. В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной/денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, вдовами военнослужащих и другими категориями физических лиц в соответствии со ст.

217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г.

(на накопительную пенсию). В строке 110 — сумму других доходов, которая не подлежит налогообложению (ст. 217 НК РФ). В строке 120 проставляют общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.

В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных, инвестиционных налоговых вычетов.

Суммы стандартных налоговых вычетов производят в строках 010-080. В них указывают следующие данные:

  1. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  2. 050 — суммы стандартного вычета родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  3. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  4. 080 — общая сумма стандартных вычетов, заявляемых в декларации.
  5. 060 — суммы стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  6. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), супругу/супруге родителя (приемного родителя), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго от получения вычета;
  7. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  8. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;

В строках 090-120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение. В них указывают такие данные:

  1. 110 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.
  2. 090 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  3. 100 — сумма социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;

В строке 120 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ. В строках 130-190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие данные:

  1. 141 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем первым НК РФ;
  2. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.
  3. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацем вторым НК РФ;
  4. 180 — общая сумма социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  5. 160 — суммы социального вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  6. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами;
  7. 170 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;
  8. 130 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ; 140 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации. В строке 210 указывают сумму инвестиционного вычета в размере денежных средств, которые внесены налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ. В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.

В строках 010-040 рассчитывают сумму имущественных вычетов в соответствии со ст. 220 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, которые облагаются по ставке 13%. В них указывают такие сведения:

  1. 010 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, за исключением доли/долей в указанном имуществе, — в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более 1 000 000,00 рублей;
  2. 040 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением дои/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, но не более суммы дохода, которая получена от продажи указанного имущества.
  3. 020 — сумма произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки (за исключением доли/долей в них), но не более суммы дохода, который получен от продажи такого имущества;
  4. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;

В строках 050 и 060 проводят расчет имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества за исключением продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также доли/долей в них.

В них указывают такие данные:

  1. 060 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества.
  2. 050 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества, в размере полученного дохода, но не более 250 000,00 рублей;

В строках 070 и 080 рассчитывают имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи другого имущества. В них указывают такие сведения:

  1. 070 — сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи другого имущества, в размере дохода, полученного от продажи указанного имущества, но не более 250 000,00 рублей;
  2. 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи другого имущества.

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем другого объекта недвижимости, полученным в натуральной/денежной форме. В строках 100-110 проводят расчет имущественных вычетов по доходам, которые получены при продаже имущества/имущественных прав, и которые получены при ликвидации иностранной компании.

В строках 120-150 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли/части в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае его ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав по договору долевого строительства. В строке 160 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету.

В Приложении 7 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство объекта недвижимости или его покупку. В строке 010 указывают код наименования объекта. Код наименования объекта Расшифровка 1 Жилой дом 2 Квартира 3 Комната 4 Доля/доли в жилом доме, комнате, квартире, земельном участке 5 Земельный участок, который предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства) 6 Земельный участок, на котором размещен приобретаемый жилой дом 7 Жилой дом с земельным участком В строке 020 указывают код признака налогоплательщика:

  1. 12 — супруг собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  2. 23 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей;
  3. 02 — супруг собственника;
  4. 04 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, заявляющий имущественный вычет;
  5. 24 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.
  6. 13 — налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  7. 14 — налогоплательщик, заявляющий на получение имущественного вычета в порядке, предусмотренном ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на приобретение объекта в общую долевую собственность на себя и своего несовершеннолетнего ребенка;
  8. 01 — собственник;
  9. 03 — родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта;
  10. 11 — собственник объекта, который заявляет имущественный вычет;

В строке 030 указывают способ приобретения объекта.

Проставляют код 1 — новое строительство жилого дома, 2 — покупка жилого дома. Строку 030 заполняют в том случае, если в строке 030 указывают коды 1 или 7.

В строке 031 указывают код номер объекта:

  1. 1 — кадастровый;
  2. 2 — условный;
  3. 4 — номер отсутствует.
  4. 3 — инвентарный;

В строке 032 указывают один из номеров объекта: условный, инвентарный, кадастровый. В строке 033 прописывают сведения о месте нахождения объекта. Ее можно не заполнять, если указан один из номеров объекта.

В строке 040 прописывают дату акта передачи квартиры, комнаты, доли/долей в них.

В строке 050 — дату регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них. В строке 060 — дату регистрации прав собственности на земельный участок (при оформлении вычета в части расходов на покупку земельного участка).

В строке 070 — размер доли/долей.

В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости. В строке 090 указывают сумму оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, израсходованную на новое строительство или покупку объекта.

В строке 100 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций.

В строке 110 — сумму имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, фактически израсходованную на новое строительство или покупку объекта. В строке 120 — сумму имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговыми агентами на основании уведомлений ФНС РФ.

Далее заполняют такие строки:

  1. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования займов на новое строительство или покупку объекта;
  2. 140 — налоговая база в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%;
  3. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым займам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая в целях имущественного вычета за отчетный период;
  4. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, принимаемая для целей имущественного вычета;
  5. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период.

В строке 180 указывают остаток имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

Приложение 8 заполняют в отношении расходов и вычетов, которые связаны с операциями с ЦБ, производными финансовыми инструментами, а также по операциям, которые учитываются на ИИС.

В строках указывают такие сведения:

  1. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  2. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с покупкой/реализацией/погашением/хранением ЦБ и производных финансовых инструментов (ПФИ);
  3. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  4. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020 этого Приложения;
  5. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиков в предыдущих налоговых периодах.
  6. 010 — код вида операции;
  7. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций.

В Расчете к Приложению 1 проводят расчет дохода от продажи объектов недвижимости.

В его строках указывают такие данные:

  1. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости;
  2. 040 — кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент, установленный ст. 217.1 п. 5 НК РФ.
  3. 030 — сумма доходов от продажи объекта недвижимости;
  4. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;

В строке 050 указывают сумму дохода, полученную от продажи объекта недвижимости в целях налогообложения.

В Расчете к Приложению 5 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов, которые предусмотрены ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ. В его строках указывают такие данные:

  1. 040 и 050 — реквизиты договора;
  2. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  3. 060 — общая сумма оплаченных пенсионных или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (принимаемая к вычету).
  4. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  5. 021 — код вида договора;
  6. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных страховых взносов на накопительную пенсию. В ней указывают общую сумму таких оплаченных взносов (эту сумму принимают к вычету).

В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договорам/договору негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за учебу?

Декларация 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на обучение представляется в ИФНС одним из способов:

  1. через представителя, имеющего нотариальную доверенность, в окно;
  2. через МФЦ — самому или через доверенное лицо.
  3. по ТКС — нужно иметь учетную запись на сайте ФНС и сертификат усиленной цифровой подписи;
  4. сдать в окно — на флешке;
  5. самому сдать в окно бумажный бланк;
  6. по почте — нужно будет сделать опись и заверить все копии у нотариуса;

К декларации обязательно прикладываются (в случае удаленной отправки — прикрепляются скриншоты) документы:

  1. справка об обучении на очном отделении;
  2. квитанции об оплате учебы;
  3. справка 2-НДФЛ для налоговой на возврат за обучение;
  4. заявление;
  5. договор с образовательным учреждением;
  6. копия лицензии учебного заведения.

Все документы должны быть в копиях и оригиналах.

Related Posts

  • 3-НДФЛ 2020: как заполнить
  • 3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2020
  • 3-НДФЛ 2020: образец заполнения при продаже квартиры
  • Программа 3-НДФЛ 2020: скачать бесплатно программу, официальный сайт
  1. как заполнить 3-ндфл 2020
  2. заполнить 3-ндфл 2020
  3. 3-ндфл 2020
  4. заполнение 3-ндфл 2020 пошаговая инструкция
  5. пошаговая инструкция заполнения 3-ндфл 2020
  6. декларация 3-ндфл 2020
  7. ТЕГИ
  8. 3-ндфл
  9. декларация 3-ндфл

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статьяДекларация 3-НДФЛ 2020Следующая статья3-НДФЛ 2020: образец заполнения при продаже квартиры

Заполнение декларации от руки

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.

Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки.

К ним законодатель относит:

  1. В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
  2. В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
  3. Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
  4. Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
  5. Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
  6. Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Применяемая форма 3-НДФЛ в 2020 году

Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации.

Использовать следует форму того года, за который подаются сведения. Отчитываясь за 2020 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.19. Скачать его можно ниже. К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+