Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Интеллектуальная собственность - По своим обязательствам индивидуальный предприниматель несет ответственность

По своим обязательствам индивидуальный предприниматель несет ответственность

По своим обязательствам индивидуальный предприниматель несет ответственность

Административная ответственность


По общему правилу, индивидуальные предприниматели несут административную ответственность как должностные лица. 3 Например, за неиспользование кассовой техники при розничной торговле (статья 14.5 КоАП РФ) или за нарушение закона о рекламе (статья 15.3 КоАП РФ) ИП привлекают к ответственности именно как должностное лицо, 4 а это означает, что штраф он заплатит: в первом случае от 3 до 4 тысяч рублей, а во втором от 4 до 20 тысяч. С организации за те же правонарушения взыщут от 30 до 40 и от 100 до 500 тысяч рублей соответственно. При этом КоАП предусматривает достаточно большое количество исключений из общего правила, которые условно делятся на два вида: кодекс содержит специальную санкцию для ИП; кодекс уравнивает ИП и юридическое лицо.

Так, например, за нарушение трудового законодательства (по части 1 статьи 5.27 КоАП РФ) для ИП предусмотрено своё, персональное наказание, которое все равно меньше штрафа для организации.

А вот за привлечение иностранной рабочей силы к труду без разрешения на работу (патента) ИП ответит на равне с юридическим лицом.

5 Напоминаем — размер штрафа за такое правонарушение составляет от 250 до 800 тысяч рублей.

Таким образом, с точки зрения административной ответственности статус ИП хоть и не выступает «щитом» для своего обладателя, однако в некоторых случаях существенно смягчает удар.

Распространенные нарушения и наказания

За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.Штрафы за работу без ИП на сайте Консультанта Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом.

В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за это сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.https://www.youtube.com/watch?v=ytdevruАдминистративный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.Тарарина с начала 2020 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было.
В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.https://www.youtube.com/watch?v=ytdevruАдминистративный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.Тарарина с начала 2020 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было.

Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей.

Если бы не раскаялась, могло быть больше.Сумма дохода для уголовной ответственности на сайте КонсультантаЗа незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира.

В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

  1. крупный доход — от 1 250 000 рублей;
  2. особо крупный доход — от 9 млн рублей.

Здесь суд тоже на стороне налоговойМязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл.

Штраф — 100 000 рублей.Судебное делоНалоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель.

При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения.

Значит, придется заплатить НДС.В 2020 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок.

ИП у него не было.Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды.

В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски.

По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.Судебное решениеВсё, что нужно для бизнеса Дело Модульбанка — это издание о бизнесе.

Мы рассказываем обо всём, что нужно знать российскому предпринимателю: какие вышли новые законы, как проходить проверки в разных инстанциях, как не получить штрафов.

Перечислить все виды проступков в рамках одной публикации невозможно. Эксперты проанализировали накопленные судами материалы и выделили наиболее важные моменты.НарушениеСанкцииСсылка на нормативный актШтрафы в рубляхПрочие мерыДеятельность без лицензии4–5 тыс.Конфискация орудий производства, продукции.14.1 КоАП РФДо 300 тыс.Лишение заработка за 2 года, арест на 6 месяцев, обязательные работы на протяжении 480 часов.171 УК РФУклонение от заключения трудового договора с работником5–40 тыс.–5.27 КоАП РФНаем нелегальных мигрантов ( за иностранного работника без специального разрешения)25–50 тыс.Приостановка деятельности на 14–90 дней.18.15 КоАП РФУклонение от налогов20-40% от недоимки.–122 НК РФ300–500–15.6 КоАП РФдо 300 тыс.Принудительные работы или лишение свободы на 12 месяцев, изъятие заработка за 2 года, арест в течение 180 суток.198 УК РФПросрочка сдачи деклараций в территориальную инспекцию ФНС РФ300–500Предупреждение15.5 КоАП РФ5–30%, но не меньше 1 тыс.–119 НК РФОбналичивание сомнительных капиталов4–5 тыс.–15.1 КоАП РФдо 120 тыс.Изъятие заработка за 12 месяцев.174 – 174.1 УК РФОтказ от замены устаревшей кассовой техники новыми моделями (использование устаревших аппаратов)1500–3000Предупреждение14.5 КоАП РФОтветственность за неисполнение сделок или недобросовестное отношение к обязательствам предусмотрена ГК РФ. Стороны вправе закрепить особые условия договором.

Нарушение коммерческих контрактов традиционно влечет взыскание неустойки (ст. ст. 393–394). Недобросовестному предпринимателю потребуется возместить прямые и косвенные убытки.Предлагаем ознакомиться: Дни не входящие в расчет отпускных

Неисполнение обязательств по сделкам с потребителями грозит взысканием:

  1. возмещения процессуальных издержек;
  2. штрафа за игнорирование законных требований.
  3. неустойки;
  4. компенсации морального вреда;
  5. прямого ущерба;

Юристы напоминают о потребительском экстремизме. Некоторые граждане злоупотребляют правами, предоставленными законом 2300-1 и ГК РФ.

Придерживаться нормативных предписаний в интересах бизнеса.Отказ от погашения кредитов и займов может стать основанием для уголовного преследования. Злостное уклонение признано преступлением.

На что может быть обращено взыскание?

Итак, допустим, имеется судебное решение о взыскании N-ной суммы в пользу истца с ответчика-ИП.

Данное решение добровольно не исполняется, поэтому оно было передано в ФССП для принудительного исполнения. Что может изъять судебный пристав, в законе не перечисляется, но есть список вещей, на которые обращать взыскание нельзя. Так, согласно ст. 446 ГПК РФ, не может изыматься:

  1. продукты питания;
  2. государственные награды и т. д.
  3. одежда, обувь, другие вещи индивидуального пользования;
  4. земля, на которой построено вышеуказанное помещение;
  5. единственное пригодное для проживания жилое помещение, где живет должник с другими членами семьи;

Ст.

69 закона № 229-ФЗ установлен порядок изъятия имущества.

  • В первую очередь изымаются денежные средства, в том числе безналичные.
  • Если денег недостаточно, изымается иное имущество.

Очередность изъятия иного имущества определяет судебный пристав. На практике забираются телефоны, техника, инструменты, транспортное средство, то есть ликвид. И в последнюю очередь — недвижимое имущество.

Кроме изъятия денег и имущества судебный пристав может обратить взыскание на доходы должника — зарплату, пенсию, дивиденды и т. д.

В экономической деятельности

В случае если ИП работает без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствии со статьей 14.1 КоАП РФ, ему необходимо будет заплатить штраф на сумму до 2 000 рублей. Индивидуальный предприниматель, сменивший место жительства, должен в течение трех дней оповестить об этом регистрирующий орган (пункт 5 статьи 5 Закона от 8 августа 2001 г.

№ 129-ФЗ

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

).

Не сообщив о смене места жительства предприниматель заплатит штраф до 2 000 рублей (статья 14.25 КоАП РФ).

В соответствии со статьей 14.5 КОАП РФ ИП, у которого нет кассы, может быть оштрафован на сумму до 4 000 рублей.

Наложение взыскания на имущество ИП

На законодательной основе никакое имущество не может быть конфисковано без законных на то оснований.

ИП особенно незащищены перед такими санкциями, поскольку у них будут страдать все ценности, которые они купили, используемые как для предпринимательской, так и для индивидуальной деятельности. Если юридические лица несут ответственность только в пределах своих основных и оборотных средств, а их учредители могут лишиться только своего вознаграждения в виде дивидендов, то у предпринимателей все по-другому.
Если юридические лица несут ответственность только в пределах своих основных и оборотных средств, а их учредители могут лишиться только своего вознаграждения в виде дивидендов, то у предпринимателей все по-другому. Поэтому в случае невыполнения своих обязательств индивидуальный предприниматель должен знать, что в этом плане он более защищен, чем юридическое лицо.

Отдельного внимания заслуживает закон, который регулирует порядок банкротства индивидуального предпринимателя. Признать банкротом ИП может только суд своим решением.

Такой статус — не приговор, и через некоторое время лицо, которое было признано банкротом, может вновь заняться предпринимательской деятельностью. Но для этого должен пройти некоторый период времени. Также законодательство регулирует порядок физических лиц, в том числе и индивидуальных предпринимателей, так как режим частной собственности ИП схож с частной собственностью физического лица.

Список собственности, которая не подходит под процедуру взыскания:

  1. ювелирные предметы для личного пользования коммерсанта и его семьи;
  2. дом или иное жилище, где проживает предприниматель с семьей;
  3. участок возле дома;
  4. объекты домашнего хозяйства, которые используются в ежедневном обиходе.
  5. личные вещи предпринимателя и членов его семьи;

Если имеет место конфискация жилища, то ИП вместе со своей семьей должны быть переселены во временное жилье. Это условие является обязательным к выполнению контролирующим и исполнительным органом, поскольку, даже должника не имеют права оставить без места жительства, когда конфискованное жилище является его единстенным жилищем. Следует понимать, что список ценностей, который не попадает под взыскание, может меняться, если принимаются новые законы и вносятся поправки в нормативные документы.

Кредиторами для ИП могут быть как государственные органы, так и другие деятели, с которыми у коммерсанта имеются договорные взаимоотношения. Личная собственность, которая может быть у ИП, складывается из разных показателей.

И, каким бы путем ценности ни попали к физическому лицу, важно понимать, что при наличии задолженностей взыскания будут наложены на всю собственность вне зависимости от источника ее возникновения.

2018-02-19

Виды ответственности предпринимателя

Отличительной чертой юридического статуса коммерсантов является активное участие в налоговых, гражданских и административных отношениях.

Ежедневно представители бизнеса заключают сделки, совершают финансовые операции. Проступки могут носить разный характер.

Специалисты используют следующую классификацию:

  • Уголовная ответственность. Основным риском коммерческой деятельности является отнесение операций к экономическим преступлениям. Исчерпывающий перечень составов приведен в особой части УК РФ. Возбудить дело в отношении бизнесмена могут за неуплату налогов (), отмывание криминальных доходов (ст. ст. –), извлечение крупной прибыли без постановки на учет (), задержку заработной платы персоналу (). В информационной сфере распространены случаи расследований по обвинению в клевете ().
  • Административная ответственность. Нарушения невысокой общественной опасности законодатель относит к проступкам. Наказания следуют за ведение деятельности без регистрации, пренебрежение экологическими или санитарными нормативами. Взыскания могут назначать за неоформленного работника (), уклонение от подписания коллективного соглашения (ст. ст. – по ). В качестве санкций применяют штрафы, предупреждения, приостановку предпринимательской деятельности. За отдельные проступки контролирующие органы вправе дисквалифицировать предпринимателя, лишить его специального права либо изъять орудие нарушения. Кодекс предусматривает возможность установления запрета на посещение определенных мероприятий и обязательные работы.
  • Гражданская ответственность. Основанием применения санкций становится нарушение договора или деликт. Так, несвоевременная поставка товара может обернуться требованием о неустойке. Просрочка платежа по контракту грозит начислением пени, а удержание чужих денежных средств влечет взыскание процентов. В спорах по обязательствам юристы опираются на . Если претензии связаны с причинением вреда, применению подлежат статьи – того же кодекса. Не стоит забывать и о неосновательном обогащении. Порядок удержания таких сумм подробно описан .
  • Налоговая ответственность. Правила наложения взысканий на недобросовестных предпринимателей закреплены в шестом разделе НК РФ. Виновным лицам приходится платить штрафы. Их размер рассчитывают с учетом специфики нарушения, а также положений . Законодатель признает право представителей бизнеса ссылаться на смягчающие обстоятельства.
Рекомендуем прочесть:  Лицензирование лекций и семинаров

Перечень проступков, деликтов и преступлений, за совершение которых предпринимателю грозят санкции, широк. При этом с коммерсанта не снимают ответственности как с физического лица. За виновные действия придется понести адекватное наказание.

Материальная ответственность

Если юридическое лицо накопит долги, оно может обанкротиться, продать имущество компании и закрыться.

Собственность его учредителей никак не пострадает. Регистрироваться предпринимателем в этом случае гораздо опаснее.

Помимо собственности, задействованной в бизнесе, при серьёзных финансовых проблемах индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам частью собственности.

В отдельных случаях ИП будет отвечать по долгам своим имуществом Впрочем, закон не оставит гражданина совсем без средств к существованию. Какими бы ни были долги, нельзя отнять:

  1. денежные средства на уровне прожиточного минимума для каждого члена семьи (если у предпринимателя есть крупный счёт в банке, можно не сомневаться, его изымут);
  2. домашних животных и скот, занятый в ЛПХ;
  3. единственное жильё, включая земельный участок, если на нём выстроен единственный жилой дом;
  4. горюче-смазочные хозяйственные материалы.
  5. посадочные материалы для ЛПХ;
  6. вещи повседневного пользования (одежда, обувь, предметы быта), ювелирные украшения и ценная мебель, книги, антиквариат сюда не относятся;
  7. еду;

Обратите внимание, что в перечне нет автомобиля и бытовой техники, потому что в крайнем случае суд принудит изъять и их. Также в законе есть понятие «ареста имущества и счетов» —это ограничительная мера, которая лишает собственника право распоряжения ими.

Это не означает их окончательную потерю: после закрытия всех долгов невостребованная арестованная собственность вернётся к гражданину. Арестовывать и продавать имущество родственников обанкротившегося предпринимателя суд и контролирующие органы не могут.

К примеру, у ИП в совместной собственности с женой есть квартира в долях 50:50. Ещё у предпринимателя есть комната в общежитии, которую он сдаёт в аренду.

У жены есть машина, оформленная на неё, которой предприниматель регулярно пользуется, и кольцо стоимостью 120 тысяч рублей.

Какого имущества лишится семья? Только комнаты в общежитии — она оформлена на банкрота и не является его жильём. Но если бы автомобиль был оформлен на должника, суд изъял бы и его.

Волгоград

В соответствии со ст.

24 ГК РФ гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Итак, индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательства всем своим личным имуществом, принадлежащем ему на праве собственности.

Итак, индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательства всем своим личным имуществом, принадлежащем ему на праве собственности. Это могут быть движимые и недвижимые вещи, деньги, валютные ценности, а также другое имущество.

Предприниматель отвечает также своей долей в общей долевой и совместной собственности (собственности супругов, крестьянского, фермерского хозяйства). Гражданский процессуальный кодекс, в статье 446 определяет перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам. К нему в частности относится следующее имущество, принадлежащее гражданину-должнику на праве собственности:

  1. земельные участки, на которых расположены указанные выше жилые объекты, а также земельные участки, использование которых не связано с осуществлением гражданином-должником предпринимательской деятельности, за исключением, если такое имущество является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание;
  2. призы, государственные награды, почётные и памятные знаки, которыми награждён гражданин-должник.
  3. средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество;
  4. семена, необходимые для очередного посева;
  5. жилое помещение (его части), если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением, за исключением, если такое имущество является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание;
  6. предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;
  7. продукты питания и деньги на общую сумму не менее трёхкратной установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника, лиц, находящихся на его иждивении, а в случае их нетрудоспособности — шестикратной установленной величины прожиточного минимума на каждого из указанных лиц;
  8. топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;
  9. имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда;
  10. племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчёлы, используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, а также хозяйственные строения и сооружения, корма, необходимые для их содержания;

Индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда.

С момента вынесения такого решения его регистрация в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу (ст.

25 ГК РФ). При осуществлении процедуры признания банкротом индивидуального предпринимателя его кредиторы по обязательствам, не связанным с осуществлением им предпринимательской деятельности, также вправе предъявить свои требования. Требования указанных кредиторов, не заявленные ими в таком порядке, сохраняют силу после завершения процедуры банкротства.

В случае признания индивидуального предпринимателя банкротом требования кредиторов удовлетворяются за счёт принадлежащего ему имущества, на которое может быть обращено взыскание, в следующей очерёдности:

  1. во вторую очередь производятся расчёты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;
  2. в третью очередь удовлетворяются требования кредиторов, обеспеченные залогом принадлежащего индивидуальному предпринимателю имущества;
  3. в четвёртую очередь погашается задолженность по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;
  4. в пятую очередь производятся расчёты с другими кредиторами в соответствии с законом.
  5. в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми предприниматель несёт ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путём капитализации соответствующих повременных платежей, а также требования о взыскании алиментов;

После того, как расчёты с кредиторами завершатся, индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, освобождается от исполнения оставшихся обязательств и иных требований, предъявленных к исполнению и учтённых при признании его банкротом, удовлетворить которые оказалось невозможно в связи с недостаточностью имущества.

Однако сохраняют силу требования граждан, перед которыми лицо, объявленное банкротом, несёт ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также иные требования личного характера.

Криминал в трудовых отношениях

  • Несоблюдение правил по охране труда, вследствие чего произошло тяжкое повреждение здоровья или смерть работника.
  • Отказ взять на работу женщину из-за беременности или наличия малолетних детей – наказание может быть административным или уголовным (принудительные работы до 180 часов).
  • Отсутствие трудовых договоров с сотрудниками, если их много, что повлекло большой финансовый ущерб государству – могут реально, а не условно посадить на 2 года.

Материальная ответственность ИП

Кроме государственных органов, у ИП есть обязательства по отношению к контрагентам, работникам. В случае образования задолженности у предпринимателя денежные средства взыскиваются со всех счетов, за счет имущества.

А в случае прекращения деятельности в качестве ИП средства могут быть взысканы и с заработной платы. То есть задолженность от предпринимательской деятельности – это долг физического лица. И если в отношении организации долги уплачиваются за счет имущества организации, а учредитель и директор несут ответственность только в редких случаях при наличии определённых обстоятельств, то предприниматель в силу закона отвечает самостоятельно.

При этом прекращение деятельности не влияет на долги ИП и на возможность предъявления к нему претензий. Любой контрагент может предъявить иск в отношении предпринимательской деятельности к физическому лицу – бывшему ИП.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Ответственность ИП

ИП в своей бизнес-деятельности использует имущество, которое будет неотделимо от его личного имущества, используемого в быту. Иными словами, в законе не установлено разграничение на «рабочее» и «домашнее» имущество – оно единое. Поэтому, ответственность ИП за причиненный ущерб и неуплату налогов более расширенная.

Если индивидуальный предприниматель не сможет удовлетворить требования кредиторов (это могут быть как контрагенты, так и налоговая), то взыскание может быть наложено на всё имущество, даже если оно никогда не использовалось и не могло использоваться в деятельности ИП. При привлечении индивидуального предпринимателя к ответственности, требования кредиторов будут погашаться в установленном законом порядке, пока не закончится имущество, на которое может быть обращено взыскание. В буквальном смысле «без штанов» ИП не останется.

В соответствии со ст.446 Гражданского процессуального кодекса РФ, определяется перечень материальных благ, на которое не может быть обращено взыскание. Это, единственное жильё, предметы обихода (одежда, обувь), награды и призы, а также некоторое иное имущество, определённое в данной статье. Применительно ко всему остальному будут применяться общие нормы ст.

24 Гражданского кодекса (далее – также «ГК РФ»), согласно которым, по своим обязательствам, физическое лицо (к которым относится индивидуальный предприниматель) отвечает всем имуществом которое ему принадлежит, кроме вышеописанных исключений. Начиная предпринимательскую деятельность и нужно помнить об этой чрезвычайно строгой ответственности.

Определяем вид ответственности

Следует различать сферу ответственности и ее вид.

Сферу определяет тот или иной Кодекс, в рамках которого права и обязанности предпринимателя определены законодательно: это может быть Гражданский, Налоговый, Трудовой или Уголовный Кодексы Российской Федерации.

Вид ответственности же подразумевает определенную форму штрафных санкций, предусмотренную за те или иные нарушения в рамках любой из перечисленных сфер.

Они могут быть следующими:

  1. материальная ответственность – возмещение ущерба, морального вреда, упущенной выгоды, имущественных потерь;
  2. административная ответственность – назначение штрафов, пеней, неустоек, процентов, а также ограничение в деятельности;
  3. уголовная ответственность – принудительные работы, арест или тюремный срок (реальный или условный).

К СВЕДЕНИЮ! За одно и то же правонарушение может наступить различная форма ответственности, наиболее часто совершается выбор между административной или уголовной.

Решение принимает суд, исходя из особенностей и масштабов нарушения.

Ответственность ИП: административная, по долгам, после закрытия

Ведение бизнеса связано с рисками, а российские законы предусматривают ответственность ИП за целый ряд незначительных проступков и более серьёзных нарушений. Рассказываем, в каких ситуациях индивидуального предпринимателя накажут, в какой форме это может произойти и как гарантированно обезопасить себя.

Начнём с наиболее распространённого вида: административная ответственность индивидуальных предпринимателей предусматривает целый комплекс штрафов и пени за различные проступки, принудительные работы и даже ограничение на работу в какой-либо сфере деятельности. Административные взыскания встречаются чаще других и охватывают внушительный перечень нарушений.

В каких случаях контролирующие учреждения привлекут бизнесмена к административной ответственности? Ситуаций довольно много:

  • Реализация некачественной продукции.
  • Работа с ККТ без регистрации или отсутствие кассы.
  • Работа без оформления свидетельства о государственной регистрации, разновидность уклонения от налогов. Наказание последует и при несвоевременном уведомлении о смене деятельности.
  • Уклонение от налогов, обязательных платежей и страховых взносов за себя или за сотрудников. Аналогично первому случаю, более серьёзные нарушения по этому направлению грозят разбирательством по УК РФ.
  • Опоздание с подачей деклараций и отчётов в ФНС, сдачей статистики и любой другой обязательной отчётности.
  • Неправильное, несвоевременное оформление сотрудников на работу, принуждение к работе без трудового договора или с «чёрной» зарплатой (в зависимости от степени тяжести и серьёзных налоговых нарушений могут даже присудить уголовное наказание). Безосновательный отказ в принятии на работу и любые нарушения в сфере охраны труда.
  • Размещение наружной рекламы без согласования с муниципалитетом.

Например, гражданин решает печь и продавать торты через интернет. Даже если таким образом он будет зарабатывать совсем мало, с точки зрения закона он нарушитель.

Он ведёт предпринимательскую деятельность без официальной регистрации и уклоняется от налогов.

Если факт работы удастся подтвердить контрольной закупкой, предпринимателя оштрафуют и обяжут выплатить не только штраф, но сам налог и пени за просрочку. Такие случаи в российской практике уже есть. Другой пример: предприниматель зарегистрирован в ФНС, принял на работу нескольких сотрудников, но не трудоустраивает их официально, не платит за них НДФЛ, взносы в пенсионный и другие фонды.

Работники могут обратиться в трудовую инспекцию, а ИП вместе с предписанием немедленно оформить сотрудников в штат получит штраф. Какая максимальная сумма штрафа для ИП?

С административными правонарушениями примерно понятно, но на какую максимальную сумму государство может наказать предпринимателя? Суммы взысканий варьируются от 500 до 200 000 рублей.

  • До 50 000 рублей: частичная неуплата налога, продажа алкоголя без лицензии, повторное нарушение сдачи статистики, трудоустройство иностранцев без разрешения в регионах,
  • Штрафы до 10 000 рублей: просрочка предоставления отчётности в ФНС и по сотрудникам, ошибка в одном отчётном периоде, отсутствие путевого листа, работа без кассы, отсутствие лицензии (когда она нужна), просрочка оформления свидетельства о регистрации, несогласованное размещение рекламы.
  • До 30 000 рублей: непробитый чек, ошибка в нескольких налоговых периодах, отсутствие книги учёта доходов и расходов, нарушение сдачи статистики в Росстат,
  • Свыше 50 000 и до 200 000 рублей: продажа алкоголя несовершеннолетним, трудоустройство иностранцев без разрешения в Москве, Московской области, Петербурге и Ленинградской области.

Таким образом, перечень штрафов для ИП очень широк и включает как банальные просрочки отчётности, так и общественно опасные деяния вроде продажи алкоголя подросткам. Максимальный штраф — 200 тысяч рублей — вполне существенно разорить малый бизнес. Гражданской ответственностью индивидуальных предпринимателей являются материальные и долговые обязательства в соответствии с нормами ГК РФ.

Чем отвечает ИП по своим обязательствам?

Самое уязвимое место ИП —предприниматель отвечает по своим обязательствам имуществом. Проще говоря, если он обанкротится и останется кому-то должен, для погашения придётся продать часть личной собственности. С точки зрения российских законов, что вполне справедливо, статус ИП фактически нельзя отделить от самого гражданина.

Поэтому даже если во время финансовых проблем гражданин закрыл ИП, ответить по обязательствам ему придётся и после прекращения деятельности.

При этом не имеет значения, сколько времени займёт закрытие задолженностей. Ответственность ИП по долгам — персональная, она никуда не исчезает после закрытия дела. Если юридическое лицо накопит долги, оно может обанкротиться, продать имущество компании и закрыться.

Собственность его учредителей никак не пострадает.

Регистрироваться предпринимателем в этом случае гораздо опаснее.

Помимо собственности, задействованной в бизнесе, при серьёзных финансовых проблемах индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам частью собственности.

Впрочем, закон не оставит гражданина совсем без средств к существованию.

Какими бы ни были долги, нельзя отнять:

  1. еду;
  2. горюче-смазочные хозяйственные материалы.
  3. посадочные материалы для ЛПХ;
  4. вещи повседневного пользования (одежда, обувь, предметы быта), ювелирные украшения и ценная мебель, книги, антиквариат сюда не относятся;
  5. единственное жильё, включая земельный участок, если на нём выстроен единственный жилой дом;
  6. домашних животных и скот, занятый в ЛПХ;
  7. денежные средства на уровне прожиточного минимума для каждого члена семьи (если у предпринимателя есть крупный счёт в банке, можно не сомневаться, его изымут);

Обратите внимание, что в перечне нет автомобиля и бытовой техники, потому что в крайнем случае суд принудит изъять и их. Также в законе есть понятие «ареста имущества и счетов» —это ограничительная мера, которая лишает собственника право распоряжения ими. Это не означает их окончательную потерю: после закрытия всех долгов невостребованная арестованная собственность вернётся к гражданину.

Арестовывать и продавать имущество родственников обанкротившегося предпринимателя суд и контролирующие органы не могут. К примеру, у ИП в совместной собственности с женой есть квартира в долях 50:50.

Ещё у предпринимателя есть комната в общежитии, которую он сдаёт в аренду.

У жены есть машина, оформленная на неё, которой предприниматель регулярно пользуется, и кольцо стоимостью 120 тысяч рублей. Какого имущества лишится семья? Только комнаты в общежитии — она оформлена на банкрота и не является его жильём.

Но если бы автомобиль был оформлен на должника, суд изъял бы и его. Прежде чем продолжить рассматривать списки преступлений и наказания за них, следует понять: правонарушение может привести к разным видам ответственности пропорционально тяжести.

В большинстве случае выбор осуществляется между административной и уголовной ответственностью.

Лёгкие и средние проступки — административная, очень тяжёлые — уголовная. ИП привлекают по УК РФ:

  1. нанесение тяжкого вреда здоровью работника/смерть на рабочем месте;
  2. экономические нарушения (подробнее в следующем разделе).
  3. дискриминация работников и потенциальных кандидатов на трудоустройство по любым признакам;
  4. существенная задержка оплаты труда;
  5. с 900 тысяч рублей сокрытых налогов;
  6. отказ трудоустроить беременную женщину или мать ребёнка младше 3 лет;

Максимальное наказание — 3 года лишения свободы или 4 года принудительных работ.

При выявлении каких-либо нарушений всегда назначается судебное разбирательство.

В отношении предпринимателя будет действовать презумпция невиновности: он не обязан доказывать отсутствие преступления, а также наоборот вправе пригласить свидетелей и отстаивать невиновность.

Довольно масштабной категорией нарушений, распространённых среди ИП, являются экономические преступления.

Наказания административные и уголовные.

В эту категорию входят:

  • Использование чужих фирменных обозначений.
  • Большие долги по кредитам.
  • Уклонение от налогов и обязательных платежей, взносов.
  • Производство и реализация контрафактного товара. Особенно серьёзные наказания на контрафактный алкоголь — уклонение от акцизов. Кстати, для ИП сфера алкоголя, за исключением пива, полностью закрыта.
  • Работа без регистрации, лицензии (в лицензируемой отрасли). Вплоть до уголовного наказания.
  • Отмывание нелегальных доходов, «ложное предпринимательство» в подобной целью.
  • Сокрытие налогооблагаемых доходов.
  • Незаконное кредитование, фальсификация сведений в декларациях и отчётах.

Несёт ли ответственность ИП после закрытия? Для разных видов ответственности решение этого вопроса будет разным.

Статус предпринимателя неотъемлем от гражданина, поэтому все его долги останутся даже после официального прекращения деятельности, вплоть до полного погашения обязательств перед кредиторами. Поэтому во время финансовых трудностей нет никакого смысла закрывать ИП с целью избежать расплаты.

Срок исковой давности по неуплате налогов также не установлен. Теоретически, если предприниматель не заплатил налоги и официально закрыл бизнес, ФНС имеет право подавать на него в суд в любой момент, даже через несколько лет. Подавать иск нельзя только после банкротства гражданина или его смерти.

Долги ИП по налогам не переходят родственникам.

Индивидуальные предприниматели имеют право быть работодателями, проще говоря, принимать на работу сотрудников.

Однако их обязанностью в таком случае будет не только своевременная выплата заработной платы не меньше уровня МРОТ, но и предоставление отпусков, больничных, уплата налогов и страховых взносов. Каждый работник должен быть официально трудоустроен и получать «белую зарплату». Работодатель обязан создать комфортные и безопасные условия труда, а при необходимости — провести для работника инструктаж и получить его подпись.

Любое из этих нарушений наказывается штрафов около 15 тысяч рублей, а укрывательство доходов может привести и к уголовной ответственности. Помимо этого, предпринимателя могут оштрафовать за отказ принять на работу беременную женщину или мать ребёнка младше трёх лет. Это, как и любая другая дискриминация при трудоустройстве, наказывается штрафом.

В отдельных случаях суд принудит ИП принять такого сотрудника в штат. Задержка оплаты труда и оплата не в полном объёме могут стать основанием для штрафа до 120 тысяч рублей вместе с предписанием погасить все долги перед работниками или даже для лишения свободы на 1 год. Если же ИП полностью отказывается платить своим работникам, штраф может дойти до 500 тысяч рублей, а срок заключения — до 3 лет.

Другие варианты наказаний — обязательные работы в течение 4 лет или запрет на предпринимательскую деятельность.

Нарушения НК РФ относятся к самым распространённым в бизнесе.

Независимо от того, совершены они по ошибке (неточная декларация, небольшое опоздание со сдачей отчётности) или умышленно (намеренное уклонение от налогов, сокрытие доходов), бизнесмен будет наказан:

  1. пеней;
  2. лишением свободы.
  3. штрафом в фиксированной сумме или в % от задолженности;
  4. арестом счетов (за отказ сдать налоговую декларацию);

Самое распространённое наказание за налоговые нарушения — штрафы.

Их назначают за неверное оформление документов и их просрочку, неверный учёт доходов или расходов, уклонение от обязательных выплат в любой форме. Такое наказание как блокировка расчётного счёта автоматически лишает ИП возможности вести бизнес.

Поэтому за сроками сдачи документов в ФНС нужно следить неукоснительно, равно как и за порядком их оформления. Предпринимательская деятельность сопряжена с рисками ответственности — административной, материальной, уголовной и налоговой.

Закон предъявляет к ИП много требований: от своевременной сдачи отчётных документов до гарантии безопасных условий труда своим работникам. Уязвимым местом индивидуального предпринимателя является личная материальная ответственность по долгам. То есть, если ИП задолжает кредиторам и «закроется», от необходимости погасить все долги это его не избавит.

Автор статьи: Василий ПанасейкоПозвольте представиться. Меня зовут Василий. Я уже более 15 лет являюсь частным предпринимателем. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать сложные и не очень задачи.

Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами. ✔ ✉ Оцените статью: Оценка 5 проголосовавших: 5 ПОДЕЛИТЬСЯ

Индивидуальный предприниматель и уголовная ответственность

В своей деятельности, по умыслу или по незнанию, индивидуальный предприниматель может попасть в сферу интересов уголовного законодательства.

Бизнесмен – «уголовник» не обязательно занимается такими явно криминальными деяниями, как незаконный оборот наркотиков и оружия, участие в схемах отмывания преступных доходов, использование «рабского труда», включая привлечение к работе нелегальных мигрантов и т.д.

Большинство ИП попадают под уголовную ответственность в стремлении любыми способами увеличить свои доходы и снизить издержки за счет уклонения от налоговых обязательств и других экономических преступлений. 1. Под действие УК РФ подпадают налоговые и экономические нарушения в крупных размерах.

  1. Аналогичные санкции предусматривает ст. 199.2 УК за сокрытие денег и имущества ИП от взыскания налогов (срок лишения свободы в этом случае увеличивается до 5 лет). Если предприниматель из корыстных побуждений не выполняет функции налогового агента, в действие вступает ст. 199.1.
  2. Например, фальсификация бухгалтерских документов («двойная» бухгалтерия), подача заведомо недостоверной декларации с целью уклонения или значительного занижения налогов карается, согласно ст. 198, штрафом в размере двухгодичного дохода ИП (до 300000 рублей), арестом либо лишением свободы на срок от 6 мес. до года. В случае особо крупного ущерба штраф составляет полмиллиона рублей или доходы за 3 года работы ИП либо наказание до 3 лет за решеткой.

При определении размера ущерба, задолженностей, извлеченных предпринимателем доходов Уголовный Кодекс исходит из следующих сумм: крупный размер – свыше 1,5 млн.

рублей, особо крупный – более 6 млн. рублей. 2. Отдельный вид экономических преступлений – деяния, которые квалифицируются уголовным кодексом как мошенничество (ст. 159). Умышленный обман клиентов, отсутствие намерений выполнять договорные обязательства по отношению к контрагентам, кредиторам расцениваются как деятельность предпринимателя, имеющая своей целью извлечение прибыли незаконным путем.

3. Ответственность ИП также может наступать по следующим статьям Уголовного Кодекса:

  1. неофициальное ведение предпринимательской деятельности, без лицензирования отдельных видов товаров и услуг и другие действия, объединенные понятием «незаконное предпринимательство» (ст. 171);
  2. умышленное доведение бизнеса до банкротства (ст. 196) и пр.
  3. систематические задержки и невыплата зарплаты работникам (ст. 145.1);
  4. отказ от возврата денежных средств по кредиторским задолженностям (ст. 177);
  5. использование чужого товарного знака (ст. 180);

Ответственность индивидуального предпринимателя — то, что удерживает многих, желающих нырнуть в пучину бизнеса с головой, от необдуманных поступков. Зарегистрировать ИП – самое простое: сегодня это дело пары дней.

Работать на свой страх и риск, разбираясь во всех нюансах налогообложения, соблюдая трудовое законодательство, помня об административных штрафах и чтя Уголовный Кодекс – вот «серые будни» современного предпринимателя.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+