Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Куда сообщить ведет предпринимательскую деятельность без регистрации

Куда сообщить ведет предпринимательскую деятельность без регистрации

Куда сообщить ведет предпринимательскую деятельность без регистрации

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?


Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность.

Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда.

Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

  1. рекламе в СМИ или в Интернете;
  2. свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
  3. наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
  4. любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.
  5. выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
  6. объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично.

Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно.

Поэтому лучше разобраться в том, как и не бояться таких последствий. Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать , не такие большие.

Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Роспотребнадзор

В случае несоблюдения закона, гарантирующего защиту прав потребителей (когда ИП был реализован некачественный товар или услуга, при обсчете покупателя, отказе в соблюдении правил гарантийного обслуживания и т.

д.), следует обратиться в , что можно сделать:

  1. Отправив жалобу письмом с уведомлением по адресу: 127994, г. Москва, Вадковский переулок д. 18 стр. 5 и 7. Для составления документа лучше воспользоваться образцом

В письмо можно вложить материалы, которые будут подтверждать факты, изложенные заявителем.

Порядок подачи жалобы о незаконной предпринимательской деятельности

Из этого следует, что не была проведена проверка на соответствие продукции действующим стандартам, в том числе и санитарным. В итоге однажды один из покупателей отравился купленной пиццей, в которой впоследствии было найдено огромное количество вкусовых добавок и химических элементов, употребление которых может привести к серьёзным проблемам со здоровьем.

В ответ на этот пример некоторые могут сказать, что подобная ситуация могла возникнуть и на лицензированных предприятиях, в том числе и на государственных.

Конечно же, это так. К сожалению, никакой контроль не может обеспечить 100% соответствия, но абсолютно бесконтрольное предприятие однозначно не закончится ничем хорошим.

Как составить заявление?

Какого-то образца в этой области просто не существует.

Даже готовые бланки организаций облегчают задачу заявителей лишь наличием «шапки».

Так заявление придётся своими словами писать от руки или печатать в текстовом редакторе, а потом отправлять на принтер. Важный нюанс: анонимные заявления такого характера не принимаются.

Сообщить свои данные, в том числе контактные, нужно будет обязательно.

Ниже дан ориентировочный план, который позволит составить заявление достаточно просто.

Всё начинается с указания адресата в правом верхнем углу.

Чуть ниже в середине – слово «Заявление». Далее идёт сам текст:

  • Перечень прилагаемых документов (если есть).
  • Характер деяния (строительство коттеджей, содержание кафе, торговля спиртным и так далее).
  • Просьба принять соответствующие меры.
  • Кто допускает нарушение – занимается незаконным предпринимательством, делает что-то без лицензии и так далее.
  • Систематичность деяния (обязательно). Указать дни, время суток и так далее.

В зависимости от организации, куда планируется обратиться, заявление может иметь некоторую специфику.

Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности анонимно?

Сразу скажем, что анонимную жалобу госорганы вряд ли рассмотрят.

А так сообщить о незаконной предпринимательской деятельности можно в налоговую инспекцию (поскольку налоговое законодательство предусматривает штрафы за ведение незарегистрированного бизнеса) или в полицию либо в прокуратуру (поскольку это экономическое преступление). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Что необходимо для подачи жалобы

В соответствии со ст.

2 ГК РФ, предпринимательство понимается как систематическое извлечение прибыли от своей деятельности. Таким образом, главным классифицирующим правонарушение признаком выступает систематичность.

В случае с соседом ответственность за такие действия предусмотрена по ст. 171 УК РФ. Применение норм права зависит от величины незаконно полученной прибыли. Главным условием при принятии решения о подаче жалобы должна быть полная уверенность в том, что некоторые известные вам лица (или человек) действительно занимаются незаконной предпринимательской деятельностью и тем самым совершают правонарушение (преступление).
Главным условием при принятии решения о подаче жалобы должна быть полная уверенность в том, что некоторые известные вам лица (или человек) действительно занимаются незаконной предпринимательской деятельностью и тем самым совершают правонарушение (преступление). В своем заявлении вы можете ссылаться на достоверно известные вам факты:

  1. Отказ в выдаче кассовых чеков и прочее.
  2. Отсутствие различного рода разрешений на ведение деятельности от компетентных организаций и учреждений.
  3. Отсутствие регистрации ИП или ООО.
  4. Отсутствие кассовых аппаратов.

В качестве доказательной базы вы можете использовать:

  1. Сведения из социальных сетей.
  2. Имеющиеся у вас копии договоров или иных финансовых документов.
  3. Видео- и фотоматериалы.
  4. Обращения, поданные ранее, на которые не были получены ответы.

Какие документы предоставить

Чтобы доказать неправомерный доход от ведения деятельности и факт неуплаты налогов, подойдут любые документы, связанные с предоставлением услуги и продажи товара.

Это могут быть гражданско-правовые договоры, чеки, накладные и квитанции. В случае получения вреда здоровью от несанкционированной торговли можно приложить к жалобе медицинские справки.

В качестве подтверждающего документа можно добавить объявления в газетах или скрины электронных предложений о предоставлении услуг.

Если вы обращались с жалобой к руководителю компании, ведущей неправомерную деятельность, то можно приложить копию этого документа.

Официальное обращение в налоговую инспекцию осуществляется тремя способами:

  • На сайте ru.
  • Отправкой заявления почтовым отправлением.
  • Личное посещение ИФНС.

Установленной законом формы заявления не существует, но есть алгоритм внесения необходимых данных. Перед тем как пожаловаться на неправомерную предпринимательскую деятельность, желательно собрать достоверную информацию о том:

  1. является ли лицо ИП или ООО, если оно зарегистрировано;
  2. координаты налоговой инспекции.
  3. юридический адрес и фактическое место ведения бизнеса;

Заявление должно иметь такую структуру:

  1. вводная часть — так называя шапка;
  2. резолютивная.
  3. содержательная;

В правом верхнем углу необходимо указать наименование инспекции ФНС, куда подается обращение, а также данные о заявителе (ФИО, адрес регистрации и фактическое место проживания).

Если обращается юридическое лицо, то обязательно предоставляются данные о его юридическом адресе, ИНН, ОГРН и КПП. Многие боятся огласки и хотят подать заявление анонимно, без разглашения личных данных.

Однако анонимный запрос в налоговую инспекцию официально не подлежит рассмотрению. Куда сообщить о незаконной деятельности анонимно?

Для этого существует телефон доверия Федеральной службы безопасности, которая принимает информацию о подозрениях и фактах нарушения законодательства без оставления контактных данных. В содержательной части заявления описываются обстоятельства обнаруженного правонарушения:

  • Обязательно указание на систематичность этой деятельности с описанием графика работы.
  • Опишите прилагаемые документы.
  • Каким нормам законодательство противоречит выявленное нарушение.
  • В какой сфере бизнеса.
  • Изложите детали инцидента: дата, время, адрес, наличие или отсутствие свидетелей.
  • Кем ведется.

Резолютивная часть содержит требование заявителя о принятии конкретных мер к нарушителю.

Желательно указать телефон для обратной связи. Ответственность за нелегальный бизнес в России пока довольно мягкая.

Возможно, именно этот факт движет предпринимателями, когда они начинают вести деятельность незаконно.

Но нужно помнить, что обязательно придет время платить по счетам

(Пока оценок нет) Загрузка.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Гражданское судопроизводство представляет собой одно из основных средств взыскания задолженностей, которые были по определенным Арест денежных средств держателя карты Сбербанка наступает в случае, если её владелец, имея определенные В последнее время распространение получают случаи мошенничества со стороны торговых интернет площадок. Таким образом, Изготовление и реализация алкогольной продукции тщательно контролируется законом РФ.

Осуществлять деятельность по реализации алкогольной Поиск: Москва и область: Санкт-Петербург и область: © 2020 Все об уголовном праве, описание статей уголовного кодекса

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.

Кроме того, за уклонение от налогов полагаются:

  1. 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  2. На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.
  3. 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2020 году составит минимум 500 рублей.

  1. Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.
  2. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Что требуется, чтобы подать жалобу?

Для начала нужна полная уверенность, что известный вам человек (люди) действительно совершает правонарушение (преступление) и незаконно занимается предпринимательством.

Например, за забором вашего дачного участка сосед устроил шашлычную, целыми днями готовит, а вечерами за ярко освещённым окном пересчитывает наличность.

И всё это без наличия ИП/ООО, кассового аппарата и различных разрешений. В целом всё зависит от того, насколько опасна незаконная деятельность, а также от её масштабов. Кроме того, своё заявление придётся как-то подтвердить.

  1. Например, вы обратились в фирму, чтобы заключить некий договор. Попросили показать лицензию или свидетельство о регистрации компании, а вам отказали. Это и будет вашим аргументом при подаче жалобы.
  2. Компания оценила свои услуги в сто тысяч рублей, а в договоре указано только пятьдесят? Причём получение оставшейся суммы подтверждено какой-то сомнительной квитанцией? Вот ещё один аргумент.

Наверняка это сокрытие доходов и неуплата налогов, особенно если подобных договоров – сотни.

  1. Фото- и видеосъёмка, копии обращений, которые уже были поданы ранее, но почему-то остались без ответа, скриншоты страничек из социальных сетей – доказательная база может быть очень обширна.
  2. Копии договоров и финансовых документов должны помочь.

В целом до подачи жалобы можно получить консультацию по «горячему» телефону или в приёмные дни.

Специалисты любого госоргана обязательно должны вникнуть в ситуацию и дать полезные советы.

Куда сообщить о правонарушении

Обратиться по поводу недобросовестного ведения коммерции можно в следующие организации:

  1. УФНС.
  2. прокуратура;
  3. ОБЭП;
  4. полиция;

Если ИП или организация действуют без лицензии или госрегистрации, противозаконная деятельность причинила ущерб в крупном размере или сопрягается с обретением выгоды в крупном размере, к злоумышленникам применяется . Здесь рассматриваются такие карательные санкции:

  • Организованная группа или обретение финансовой выгоды в размере, признанным особо крупным (превышает 6 000 000 рублей) — штраф до полумиллиона рублей, лишение свободы до 5 лет с последующим денежным взысканием до 80 000 рублей.
  • Противозаконное предпринимательство — штраф до 300 000 рублей, арест до полугода, обязательная работа до 480 часов.

В административном правовом поле, лицам, уличенным в занятии незаконным предпринимательством, вменяется .

Здесь налагаются такие взыскательные меры:

  1. аналогичное деяние, сопряженное с грубым нарушением — штраф для физических лиц 4 000-8 000 рублей, должностных 5 000-10 000, юридических 100 000-200 000 с приостановлением коммерческой деятельности до 90 суток.
  2. предприниматель не имеет лицензии, в случаях, когда она обязательна для этого вида деятельности — штраф с частных лиц 2 000-2 500 рублей, должностных 4 000-5 000, юридических 40 000-50 000 с возможным изъятием произведённых товаров, сырья для их изготовления или орудий производства;
  3. коммерческая деятельность без регистрации — штраф от 500 до 2 000 рублей;
  4. несоблюдение условий коммерческой деятельности, предписанных лицензией — предупреждение, взыскание с физических лиц штрафа в 1 000-2 000 рублей, с должностных 3 000-4 000, юридических 30 000-40 000.

Скачать для просмотра и печати:

Куда обратиться

Пожаловаться на индивидуального предпринимателя следует по месту фактического осуществления бизнес-деятельности. В зависимости от характера нарушения и тяжести последствий, можно обратиться в следующие инстанции:

  • Роскомнадзор.
  • ОЭБиПК (МВД РФ).
  • Федеральная налоговая служба.
  • Роспотребнадзор.
  • Государственная жилищная инспекция.
  • Прокуратура и суд.
  • Федеральная служба по труду и занятости.

Важно!

Если речь идет о незаконной предпринимательской деятельности (без соответствующей регистрации), то следует напрямую обратиться в ОЭБиПК или прокуратуру.

Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности?

+1Анонимный вопрос · 26 июн 2018 · 32,5 K14ИнтересноЕщё · 2,3 KПишу, фотографирую, рисую · Начну с маленького нюанса. Сообщить о нарушениях может совершеннолетний и дееспособный гражданин.

Если вы в эти рамки вписываетесь, то вам нужны ОБЭП, налоговая инспекция или прокуратура. Как видите, вариантов много.Если вы видите нарушения именно в области уплаты налогов, то вам в нужно в налоговую инспекцию. Обращаться нужно в налоговую, на чьей территории вы обнаружили злостного нарушителя. Если вы стали свидетелем административного, уголовного или финансового преступления со стороны какого-либо бизнеса, то вам нужно в прокуратуру.

Если вы стали свидетелем административного, уголовного или финансового преступления со стороны какого-либо бизнеса, то вам нужно в прокуратуру. Кстати, прокуратура занимается раскрытием и экономических преступлений. Поэтому можно, минуя налоговую, сразу обратится сюда.Можете обратится прямиков в ОБЭП.Возьмите с собой доказательства правонарушений.

Это могут быть фотографии, чеки, документы.Непосредственно в прокуратуре или налоговой нужно составить заявление. Шаблона подобного заявления нет.

Но сотрудники органов вам подскажут, что писать.

Заявление рассмотрят в течение месяца.189Прокуратура надзорный орган, она не является ни субъектом процессуальной деятельности, ни оперативно-розыскной. В. Читать дальшеОтветить28Ещё 3 комментарияНаписать комментарий.Ещё 4 ответа · 2641) Отправить заявление с сайта налоговой — https://nalog.ru/rn77/service/obr_fts/ 2) Отправить заявление с сайта МВД — https://мвд.рф/request_main В любом случае стоит написать что-то вроде «Тогда-то мне стало известно о факте.

Читать далее498Москва, Парикмахерская на улице Маршала Захарова дом 12 к 3 , работают без кассового аппарата, у мастеров нет. Читать дальшеОтветить54Ещё 4 комментарияНаписать комментарий.

· 2,3 KИнтересуюсь системным администрированием, открытым ПО, программировани. · В налоговую по месту незаконной деятельности.

Но учтите: налоговая будет разбираться только с налогами. Нарушения уголовного характера интересуют, прежде всего, полицию.44я вас разочарую — ни одна налоговая не разбирается.

Вообще. Пишут отписку и благодарность за активную. Читать дальшеОтветить8Написать комментарий. · -6Добрый день! Проверьте пожалуйста, деятельность компании Торрефакто.

Это интернет-магазин по продаже кофе и аксессуаров. Юр. лица — ООО «Торрефакто» и ООО «Кофе ТФ». Обладают и другими «вспомогательными» конторками — например.
Читать далее6В налоговой ,плевать хотели все эти заявления,.Куда проще стрич тех баранов которые сами встали в стойло.Ответить5Написать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыт()Читайте также© 2020

Контроль за поступлениями на карты населения

Единичные перечисления на карту физического лица достаточно сложно отследить, к тому же всегда можно объяснить поступление тем, что человеку вернули долг или он продал ненужную вещь.Однако, если на банковский счет физического лица регулярно поступают денежные средства от разных людей, это с большей вероятностью может заинтересовать налоговые органы и счет в банке будет заблокирован до тех пор, пока физическое лицо не отчитается обо всех полученных доходах.

Что такое незаконная предпринимательская деятельность

Российское законодательство выделяет три условия для признания предпринимательской деятельности незаконной:

  • Осуществление фактически предпринимательской деятельности без официальной регистрации ИП или юридического лица;
  • Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в сфере, требующей обязательного лицензирования (например, торговля спиртными напитками, оказание медицинских услуг);
  • Нарушение правил лицензирования при осуществлении предпринимательства.
  • Грубые нарушения при регистрации ИП или юридического лица, а также предоставление ложных сведений при регистрации;

Наличие хотя бы одного из этих условий, свидетельствует о незаконности предпринимательской деятельности (о составе и видах данного преступления можно прочитать здесь) и является основанием для жалобы на такое юридическое лицо или ИП.

Предпринимательская деятельность без регистрации: перспективы

Нередко физические лица фактически осуществляют деятельность, отвечающую всем признакам предпринимательства, однако не имеют соответствующей государственной регистрации.

Каковы перспективы такого предпринимательства, а точнее, правовые последствия таких действий?Последствия незаконного предпринимательства В соответствии с п. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, чтобы заниматься предпринимательской деятельностью, физическое лицо должно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в установленном порядке.

Но на практике, развивая бурную предпринимательскую деятельность, отдельные граждане не считают это обязательным условием, и такая позиция вызвана разными причинами, в том числе нежеланием платить налоги.

Как указывается в Письме УФНС по г. Москве от 18.03.2010 №20-14/2/028463@, о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности свидетельствуют, в частности, следующие факты: – изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации; – учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок; – взаимосвязанность всех сделок, совершенных гражданином в определенный период времени; – устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

То есть наличие предпринимательской деятельности при ее фактическом осуществлении в действиях физического лица доказать при желании можно, а затем наступают правовые последствия.Последствия гражданско-правового характера.

Совершение гражданином действий, которые по своей сути являются предпринимательской деятельностью, без образования юридического лица и без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не означает, что данные действия незаконны.

В этой ситуации закон не предоставляет такому гражданину защиту, которую в подобных случаях дает индивидуальным предпринимателям.

Более того, согласно п. 4 ст. 23 ГК РФ, при отсутствии государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя гражданин не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. То есть ГК РФ устанавливает, что если лицо путем отсутствия у него регистрации уклоняется от надлежащего исполнения повышенных гражданско-правовых требований к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам по сравнению с обычными гражданами, то суд может применить к таким сделкам правила ГК РФ об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Более того, в таких случаях гражданин может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.Административная ответственность. Административная ответственность установлена п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, согласно которой осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 руб.Уголовная ответственность.

Уголовная ответственность предусмотрена ст. 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ. Так, согласно п. 1 ст. 171 УК РФ, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до 300 000 руб.

или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 ч, либо арестом на срок до шести месяцев. В соответствии с п. 2 ст. 171 УК РФ то же деяние, совершенное организованной группой или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от 100 000 до 500 000 руб.

или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 000 руб.

или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. При этом согласно примечанию к ст. 169 УК РФ крупным размером признается стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 1,5 млн руб., особо крупным – 6 млн руб.

Надо отметить, что под доходом в ст. 171 УК РФ понимается выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

В Постановлении Пленума ВС РФ от 18.11.2004 №23

«О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

даются комментарии, касающиеся применения данной статьи.

Так, указывается, что при решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ст.

171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в п. 1 ст. 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности. Например, в тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

При этом, если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ст. 198

«Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лиц»

УК РФ.Обратите внимание: Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в ЕГРЮЛ и ЕГРИП отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно разъяснениям судей ВС РФ, если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с предоставлением заведомо подложных документов, выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного ст.

171 УК РФ.Критерии предпринимательской деятельности: судебная практика При рассмотрении вопросов о привлечении к ответственности за незаконное предпринимательство важным является вопрос о подсудности дел, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности физическим лицом без регистрации.

В Постановлении Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.02.2011 №17АП-10795/2010‑ГК указывается, что суд, анализируя положения п. 1 ст. 23 ГК РФ и п. 2 ст. 27 АПК РФ, пришел к выводу, что гражданин может быть привлечен к участию в арбитражном процессе (в качестве истца или ответчика) при условии государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, если иное прямо не предусмотрено федеральным законом.

1 ст. 23 ГК РФ и п. 2 ст. 27 АПК РФ, пришел к выводу, что гражданин может быть привлечен к участию в арбитражном процессе (в качестве истца или ответчика) при условии государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, если иное прямо не предусмотрено федеральным законом. Соответственно, дела, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности физическим лицом, не зарегистрированным в таком качестве, рассматриваются в судах общей юрисдикции.

Вопрос подсудности дел, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности физическим лицом без регистрации, рассматривался и в Постановлении ВС РФ от 11.02.2011№10‑АД11-1.

Так, не согласившись с вынесенными в отношении него судебными постановлениями по делу об административном правонарушении, предусмотренном п.

1 ст. 14.1 КоАП РФ, К. обратился с надзорной жалобой в ВС РФ. В обоснование надзорной жалобы К.

приводил довод о нарушении правил подсудности при рассмотрении дела об административном правонарушении, в связи с чем полагал, что состоявшиеся судебные постановления по делу подлежат отмене. В отношении К. были вынесены постановление мирового судьи судебного участка, решение судьи районного суда г.

Кирова и постановление заместителя председателя Кировского областного суда. Как следует из материалов дела, 6 апреля 2010 года в ЦБПСПР и ИАЗ УВД по Кировской области зарегистрировано заявление Ш., в котором содержались сведения об осуществлении К.

предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В ходе проверки указанного заявления было установлено, что К. в период с сентября 2006 года по март 2010 года приобрел в ООО стеклопакеты (общее количество 91 шт.), из которых изготавливал окна и двери для реализации гражданам и юридическим лицам. В том числе К. в период с 2008 года по март 2010 года изготовил и установил пластиковые окна и дверь в нежилом помещении, принадлежащем Ш., за что получил доход.

Указанные обстоятельства подтверждаются протоколом об административном правонарушении, заявлением Ш., протоколом осмотра помещения, рекламными листовками, письменными объяснениями Ш., объяснениями сотрудников ООО, копиями счетов на оплату товара, копиями накладных ООО, в котором закупались стеклопакеты, справкой ИФНС по г.

Кирову и другими материалами дела об административном правонарушении.

Собранные по делу доказательства свидетельствуют о том, что К.

занимался деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, не имея регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, то есть совершил административное правонарушение, предусмотренное п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. По мнению судей ВС РФ, довод жалобы о нарушении правил подсудности при рассмотрении мировым судьей дела об административном правонарушении в отношении К. не является обоснованным по следующим обстоятельствам.

В соответствии с п. 3 ст. 23.1 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, которые указаны в п. 1 и 2 КоАП РФ и производство по которым осуществляется в форме административного расследования, рассматриваются судьями районных судов. Согласно материалам дела инспектором ЦБПСПР и ИАЗ УВД по Кировской области 6 апреля 2010 года вынесено определение о возбуждении в отношении К.

дела об административном правонарушении по ст. 14.1 и 14.7 КоАП РФ и проведении административного расследования.

4 мая 2010 года инспектором ЦБПСПР и ИАЗ УВД по Кировской области в отношении К.

составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренный п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, который вместе со всеми материалами дела передан на рассмотрение мировому судье судебного участка г. Кирова. Постановлением мирового судьи судебного участка от 27 мая 2010 года К.

признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. Не согласившись с вынесенным в его отношении по делу об административном правонарушении постановлением мирового судьи, К. обжаловал указанное постановление в районный суд г.

Кирова. Судья районного суда в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении по жалобе К., исследовал и дал оценку собранным по делу письменным доказательствам, а также заслушал потерпевшую Ш. и с учетом всех обстоятельств дела сделал вывод о наличии в действиях К. состава административного правонарушения, предусмотренного п.

1 ст. 14.1 КоАП РФ. Таким образом, учитывая вышеизложенное и принимая во внимание то, что рассмотрение дела судом второй инстанции проводилось по правилам производства в суде первой инстанции, полагать о нарушении подсудности при рассмотрении данного дела об административном правонарушении, оснований не имеется. То есть дела о правонарушениях по ст.

14.1 КоАП РФ должны рассматриваться судьями районных судов по правилам производства в суде первой инстанции. Если же дело было рассмотрено мировым судьей, а потом судьей районного суда по правилам производства в суде первой инстанции, вынесенное решение будет признано законным. Рассмотренное судебное решение представляет интерес и по вопросу доказательств осуществления предпринимательской деятельности без соответствующей регистрации.

Так, в качестве доказательств, на основании которых было вынесено законное решение, указаны: – протокол об административном правонарушении; – протокол осмотра помещения; – рекламные листовки; – письменные объяснения свидетелей, объяснения свидетелей; – копии счетов на оплату товара, копии накладных; – справка ИФНС и др. Вопрос о доказанности и доказательствах осуществления предпринимательской деятельности без регистрации подробно исследовался в Постановлении Санкт-Петербургского городского суда от 23.06.2011 №4а-891/11.

Постановлением мирового судьи судебного участка Санкт-Петербурга от 14.07.2010 О. признан виновным в совершении правонарушения, предусмотренного п.

1 ст. 14.1 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 руб. В жалобе в Санкт-Петербургский районный суд О. просил постановление отменить как незаконное и необоснованное, поскольку его действия неверно квалифицированы, полагал, что выводы мирового судьи противоречат материалам дела.

Проверив материалы дела, суд нашел жалобу подлежащей удовлетворению по следующим основаниям. Согласно протоколу об административном правонарушении О.

задержан сотрудником милиции у дома 22 по Невскому проспекту, где последний занимался индивидуальной предпринимательской деятельностью без специального разрешения и государственной регистрации, а именно продавал книги. Мировым судьей в ходе рассмотрения дела установлено, что О.

был задержан на Невском проспекте у дома 22 за осуществление предпринимательской деятельности (торговлю с рук книгами) без государственной регистрации в качестве ИП и специального разрешения, то есть он совершил нарушение, ответственность за которое предусмотрена п.

1 ст. 14.1 КоАП РФ. Согласно объяснениям О. он занимался распространением религиозной литературы без получения платы за них, при этом его деятельность не носила систематического характера. Из материалов дела усматривается, что мировым судей не был установлен факт осуществления О.

торговли книгами, кроме того, не обозначены необходимые критерии предпринимательской деятельности, а именно: системность и ориентированность на получение прибыли.

Версия события О. судом не проверена, в судебном заседании не были допрошены свидетели или запрошены письменные материалы для установления вышеуказанных обстоятельств. Таким образом, вывод судей о доказанности вины О. в совершении административного правонарушения, предусмотренного п.

1 ст. 14.1 КоАП РФ, является необоснованным.

Мировым судьей были нарушены требования ст.

24.1 КоАП РФ, согласно которой задачами производства по делу об административном правонарушении является всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела. Следовательно, постановление нельзя признать законным и обоснованным, в связи с чем оно подлежит отмене. Производство по делу об административном правонарушении подлежит прекращению в связи с недоказанностью обстоятельств, на основании которых было вынесено указанное постановление.

Вопрос о доказательствах совершения правонарушения, предусмотренного ст. 14.1 КоАП РФ исследуется и в Решении Нижегородского областного суда от 26.07.2010 №7-486/10.

Постановлением судьи Дзержинского городского суда Нижегородской области от 18.06.2010 года Р.

привлечен к административной ответственности по п.

1 ст. 14.1 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 500 руб. Не согласившись с вынесенным постановлением, Р. подал жалобу в Нижегородский областной суд с просьбой отменить постановление о привлечении его к административной ответственности по п.

1 ст. 14.1 КоАП РФ как вынесенное незаконно, необоснованно, с нарушением норм КоАП РФ. Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы Р., заслушав его, суд, рассматривающий дело по жалобе, не нашел оснований для отмены данного постановления по следующим основаниям. Как следует из протокола об административном правонарушении, 12.03.2010 в 09.00 часов Р.

в квартире Б. и квартире К. оказывал услуги по замене унитаза и труб, а также установке счетчиков на воду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Кроме того, Р. с августа 2009 года размещает рекламу своих услуг в газетах «Бесплатные частные объявления» и «Горожане» в разделе «Услуги. Сантехнические работы». 05.05.2010 инспектором ОБППР и ИАЗ Нижнего Новгорода в отношении Р.

был составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. Материал проверки был направлен в суд для вынесения постановления. В соответствии с положениями ст.

26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья устанавливает наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными КоАП РФ, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключением экспертов, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественных доказательств. При рассмотрении дела об административном правонарушении в отношении Р.

судья Дзержинского городского суда Нижегородской области исследовал представленные доказательства, имеющиеся в материалах дела: – протокол об административном правонарушении; – заявление, определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования; – письменные показания К.; – справку из Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы №2 по Нижегородской области; – рапорт; – письменные объяснения Р., договор, объяснения свидетелей, полученные в судебном заседании и др.

Судья счел их достаточными и пришел к мотивированным и обоснованным выводам, что в действиях Р.

усматриваются признаки административного правонарушения, установленные п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. Из доказательств, имеющихся в материалах дела, следует, что с августа 2009 года Р. помещает в газете объявления об оказании услуг по сантехническим работам и оказывает эти услуги.

Таким образом, факт осуществления предпринимательской деятельности Р., направленной на получение прибыли при выполнении работ, не будучи зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя в установленном законом порядке имел место, в связи с чем постановление судьи Дзержинского городского суда Нижегородской области по вопросу квалификации действий Р. является правильным. При таких обстоятельствах судья Дзержинского городского суда Нижегородской области обоснованно привлек Р. к ответственности по п. 1 ст.

14.1 КоАП РФ. Доводы жалобы Р. о неправомерности привлечения его к административной ответственности являются неубедительными и в полной мере опровергаются собранными по делу доказательствами. Процессуальных нарушений, которые смогли бы повлиять на правильность и законность постановления о привлечении Р.

к административной ответственности судом, при рассмотрении дела по жалобе не установлено. Довод жалобы о недоказанности вины в совершении административного правонарушения не может быть принят судом во внимание, так как в данном случае приведенные в материалах дела доказательства свидетельствуют о нарушении Р. п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. В заключение хотелось бы еще раз напомнить, что в соответствии с п.

1 ст. 34 Конституции РФ каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. При этом надо выполнять требования действующего законодательства по соответствующему юридическому оформлению предпринимательской деятельности, основным признаком которой является систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

  1. , эксперт

Источник: Журнал . Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+