Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какая сумма при продаже дачи не облагается налогом

Какая сумма при продаже дачи не облагается налогом

Кто платит НДФЛ


По правилам налогообложения, физические лица как плательщики делятся на налоговых резидентов и нерезидентов. Гражданство лица как таковое не имеет значения.

Налоговым резидентом является человек, который находится на территории страны не менее 183 дней.

Если меньше, то оплата НДФЛ при сделках с недвижимостью на него не распространяется.Что касается иностранцев, то их гражданство влияет на сумму налоговой ставки. Если российские граждане платят только 13% от прибыли, то иностранцы – 30%.

Лица, не имеющие гражданства РФ, но являющиеся налоговыми резидентами, платят НДФЛ от сделок не только с недвижимостью на территории России, но и за ее пределами.

Налог с продажи дома с земельным участком

Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2 , т.

е. 200 тыс. руб .

  • Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб . Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени.Ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%. В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости.

    Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль.

    Налоги с договора мены квартиры: нужно ли платить НДФЛ при обмене недвижимости в России

    Доброго дня! Планируем переселиться в дом в сельской местности ( кад. Стоимость 2100млн), а квартиру в пригороде ( кад.

    Стоимость 2800 млн) без доплат продать. Мы приобрели 1/2 доли в доме в 2015г, а в 2016 оформили уже как квартиру на земле.

    С какого момента исчисляется начало собственности?

    Будем ли мы платить 13%? здравствуйте. жилое помещение приобретено 20 лет назад, договор зарегистрирован в БТИ, но в Росреест сведения внесены менее 3 лет назад.

    Кадастровая стоимость объекта менее 1 млн. руб. Планируется обмен без доплаты на жилье, которое повыше по стоимости. Нужно ли уплачивать пошлину в таком случае?

    Сумма налога

    Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора. Существует два варианта определения суммы налога:

    1. Имущественный вычет – данный вариант применяется в размере одного миллиона рублей в одном налоговом периоде. Это означает, что в течение года можно продавать несколько участков, находящихся во владении менее 3-х лет. Сумма налогового вычета в любом случае будет составлять один миллион рублей, оставшаяся сумма налога подлежит оплате.
    2. Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка. Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально. Воспользоваться данным правом могут только резиденты РФ, временно пребывающие не имеют такой возможности.

    С какой суммы платится налог при продаже дачного участка? Доход, с которого исчисляется налог, берется исходя из стоимости дачи, указанной в договоре купли-продажи.

    Снизиться сумма дохода может на объем расходов, понесенных на приобретение земельного надела.

    Налог на имущество

    Что касается налога на садовый домик для пенсионеров, то и тут предусмотрена льгота:

    1. Федеральный центр отдал в компетенцию местных органов власти решать вопрос о полном освобождении пенсионеров от уплаты налоговых сборов на недвижимость. Для этого должны быть приняты соответствующие акты органа власти.
    2. С 2018 года немного изменились условия предоставления льгот на дачу для пожилых граждан. Ранее льгота распространялась на все недвижимое имущество, которое принадлежало пенсионеру. В связи с изменениями в НК, под льготный режим попадает только один объект. Можно самостоятельно выбрать или налоговая предоставит льготу автоматически. Но, это будет объект наибольший по стоимости;

    Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет

    Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом.

    Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:1.

    Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п.

    17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения земельного участка (п. 3 ст. 217.1 НК):

    1. при передачи плательщиком ренты по договору бессрочного содержания с иждивением.
    2. в результате приватизации;
    3. в качестве наследства или дара от близкого родственника (по соответствующему договору);

    В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

    1. участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.
    2. при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет);

    4.

    Пенсионер продал садовый участок с домом за 900 т.р. Какой будет налог с продажи?

    4.1.

    То, что пенсионер, — не важно. Налог будет нулевой. Но, возможно, потребуется подать налоговую декларацию.

    Вам помог ответ? Да Нет 5. Собираюсь продать дачу в садовом товариществе (СНТ). участок покупался пустой по членской книже с дальнейшей приватизацией на меня. Дом оформлен как жилое строение без права регистрации. Дом я строил сам. вопрос: если я покупал пустой участок и далее построил дом за свои деньги, какие налоги мне надо заплатить при продаже?

    Дом я строил сам. вопрос: если я покупал пустой участок и далее построил дом за свои деньги, какие налоги мне надо заплатить при продаже? Участок приватизирован год назад.

    5.1. Ваш налог для уплаты — это НДФЛ, он будет равен 13% от дохода, полученного от продажи дома с участком за минусом расходов, понесенных вами и минус налоговый вычет в 1 млн рублей (если в текущем году уже не пользовались таким при продаже другой недвижимости).

    Под расходами, уменьшающими налоговую базу для Вас, будут пониматься: — цена за участок, которую Вы заплатили при его покупке: — и затраты на строительство самого дома. То есть, чеки на строительные материалы, чеки и/или договоры на оплаченные услуги, связанные с постройкой (подвоз материалов, укладка и наладка и прочее). Вы в вопросе конкретных цифр не указали, поэтому я схематично Вам напишу как посчитать: Допустим: 1.

    доход, полученный от продажи дачи (за сколько все продадите по документам) — равен условно 10 млн.

    рублей. 2. сумма затрат на покупку участка, которые вы понесли ПЛЮС затраты на строительство (чеки и пр.

    как я выше указала) ПЛЮС стандартный налоговый вычет в размере 1 млн рублей — равна условно 6 млн. рублей. Итоговая Ваша сумма для уплаты налога по условно указанным мною цифрам — 10 млн.

    руб. минус 6 млн. руб. равно 4 млн.

    рублей, с которых и платится 13% налога. Вам помог ответ? Да Нет 6. Продаю садовый участок находящийся в собственности с кадастровой стоимостью 300 т.р.,за 250 т.р.Должен ли я буду уплатить налоги с купли продажи?

    Или в данном случае применим налоговый вычет? 6.1. вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей, соответственно, налог вам платить не придётся. Удачи вам и всего наилучшего Вам помог ответ? Да Нет 6.2. Если участок приобретен до 01.01.2016 года и срок владения менее 3-х лет, то до 30 апреля года следующего за годам продажи участка следует подать нулевую декларацию по форме 3-ндфл.

    Да Нет 6.2. Если участок приобретен до 01.01.2016 года и срок владения менее 3-х лет, то до 30 апреля года следующего за годам продажи участка следует подать нулевую декларацию по форме 3-ндфл. В этом случае применяется налоговый вычет до 1 млн.

    рубл. Вам помог ответ? Да Нет 6.3. Вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн руб. Налог вам платить не придется.

    Желаю удачи вам в решении вашего вопроса. Вам помог ответ? Да Нет 7. При продаже садового участка земли в собственности по договору купли-продажи чуть больше года и нежилого дома как платить налог?

    Могу ли я с уплатить налог с разницы доходы от продажи-расходы от покупки или нет? 7.1. В случае владения менее трех лет с дохода от продажи уплачиваете НДФЛ. при этом применяете имущественный вычет с доходов в размере 1 млн.

    руб. (необлагаемая налогом сумма), с остальной части дохода — налог. Либо вместо имущественного вычета можно уменьшить доход от продажи имущества на расходы, произведенные на приобретение этого же имущества, с положительной разницы — налог. Ст.220 НК РФ. Вам помог ответ?

    Да Нет 8. Пенсионер, ветеран труда продал садовый участок в садоводческом товариществе. Надо ли ему платить налог с продажи сада? Спасибо. 8.1. Надо платить налог с продажи садового участка, если владел участком менее 3 лет, стоимость по договору составила более 1 млн.

    рублей. Ст.220 НК РФ. Вам помог ответ?

    Да Нет 9. Можно ли не платить налог с продажи земельного участка в садовом товариществе собственностью менее трех лет, если сумма продажи не превышает 1 млн. рублей? 9.1. Нет, налоги платить не придется вам таком случае, если сумма сделки не превышает одного миллиона рублей в силу НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 9.2. В данном случае если сумма сделки не превышает одного миллиона рублей согласно НК РФ вам не нужно платить налог Вам помог ответ?

    Да Нет 10. Продала земельный участок за 1000000 в садовом товариществе и домик за 250000. собственность менее 3 лет. Два свидетельства на собственность. Налог с продажи буду платить?

    10.1. да вам необходимо будет подать декларацию в ИФНС и оплатить налог в размере 13%.

    Удачи вам и всего наилучшего. Вам помог ответ? Да Нет 10.2. Конечно обязаны и будете, но можно уменьшить на цену приобретения если остались документы С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

    Вам помог ответ? Да Нет 10.3.

    По закону если суммарная сумма продажи с вашей сделки менее миллиона рублей, значит это не подлежит налогообложению. В вашей ситуации что бы избежать оплату НДФЛ, нужно просто указать что сумма продажи не превышает сумму покупки. Таким образом сумма для налогообложения будет равняться нулю. Вам помог ответ? Да Нет 10.4.

    Вам помог ответ? Да Нет 10.4. — налогами облагаются многие сделки. Особенно в отношении собственности и имущества.

    Земля к ним относится. Это значит, что налог с продажи земельного участка платиться будет. Во всяком случае, в большинстве ситуаций именно такое правило будет распространяться в России.

    Операция купли-продажи при этом будет расцениваться в качестве дохода физического лица.

    Ни для кого не секрет, что все налогоплательщики им облагаются. Без исключений. Стоит также отметить следующий факт: налог при продаже дома и земельного участка (либо просто участка) будет называться подоходным. Вам помог ответ? Да Нет 11. Вечер добрый!

    Платится ли налог с продажи земельного садового участка, в собственности менее 3-х лет. Освобождается ли от уплаты налога пенсионер — ветеран труда?

    11.1. Вечер добрый! Платится ли налог с продажи земельного садового участка, в собственности менее 3-х лет. Освобождается ли от уплаты налога пенсионер — ветеран труда? Цена продажи минус вычет 1 млн.

    рублей, а с оставшейся суммы 13% НДФЛ.

    Вам помог ответ? Да Нет 11.2.

    Если имущество находилось в собственности гражданина менее 3-х лет (для имущества, приобретенного после 1 января 2016 года, этот срок увеличен до 5-ти лет), то доход от его продажи налогообложению подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Но сумму НДФЛ можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта: 1) заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, или 2) применить вычет в фиксированном размере (п.

    2 ст. 220 НК РФ). Вам помог ответ?

    Да Нет 12. Я инвалид 2 группы в собственности садовый участок постановление о предоставлении участка выдано в сентябре 2014 года а свидетельство о госрегистрации в июле 2015 года. Могу ли я продать этот участок и нужно ли платить налог с продажи?

    12.1. Постановление-это правоустанавливающий документ, необходимо регистрировать в росреестре право, для того, чтобы им распоряжаться в последующем. Вам помог ответ? Да Нет 13. Мы с братом получили в наследство участок и садовый домик в равных долях. Теперь он мне хочет продать свою долю земли.

    Домик не оформлен. Не возникнет ли потом проблема если он вдруг захочет поиметь еще деньги за домик.

    И какие налоги придется заплатить за куплю-продажу земли.

    13.1. Если домик не оформлен, то право собственности на него у брата не возникло в связи со вступлением в наследство, распоряжаться он может только земельным участком. Оформляйте сделку у нотариуса и регистрируйте в регистрационной палате право собственности на весь земельный участок. Потом занимайтесь узакониванием садового домика, построенного на вашем участке земли.

    Успешно решить Ваш вопрос можно только с юридической помощью. Всегда рад Вам помочь! Вам помог ответ?

    Да Нет 13.2. Землю можно продать только вместе с домиком, который на ней стоит, в противном случае сделку не зарегистрируют в Росреестре.

    Вот такие дела. Вам помог ответ?

    Да Нет 14. Я купил садовый участок в 1996 году. В 2011 году садовый участок приватизировал, а в 2013 году продал. Должен ли я платить налог с продажи.

    Спасибо! 14.1. В 2011 году садовый участок приватизировал, а в 2013 году продал. Должен ли я платить налог с продажи. Если сумма не превышает 1 млн рублей—налога не будет, но нужно сдать декларацию.

    Вам помог ответ? Да Нет 14.2. Да, должны платить налог с суммы, превышающей 1 млн руб. Необходимо было направить в налоговую инспекцию декларацию в срок до 30.04.2014 года.

    Вам помог ответ? Да Нет 15. Какой налог я должна уплатить с продажи садово-огородного участка с домиком, стоимостью 100 тыс? Участок находится в собственности меньше 3-х лет. 15.1. Какой налог я должна уплатить с продажи садово-огородного участкаНалог Вам платить не нужно, так как сумма не превышает 1 млн.

    рублей (к дачам это тоже относится). Вам помог ответ? Да Нет 15.2.

    Аы освобождены о налога, так как стоимость менее 1 миллиона рублей, но декларацию обязаны подать.

    Удачи Вам и всего самого самого наилучшего. Вам помог ответ? Да Нет 15.3. Вам нужно подать в следующем году декларация доходов в котором вы должны указать что используете налоговый вычет в размере 1 миллион. Вам помог ответ? Да Нет 16. Сумма налога на садовый участок с домиком рассчитывается из кадастровой стоимости или из реальной суммы указанной в договоре купли-продажи?

    Вам помог ответ? Да Нет 16. Сумма налога на садовый участок с домиком рассчитывается из кадастровой стоимости или из реальной суммы указанной в договоре купли-продажи? В моем случае кадастровая стоимость почему-то больше в 6 раз.

    Покупал в 2015 году. Г. Кисловодск. 16.1. Сумма налога рассчитывается из кадастровой стоимости и ставки налога.

    Сумма договора может быть выше или ниже кадастровой стоимости.

    Это предусмотрено свободой договора.

    Ст.421 ГК. Вам помог ответ? Да Нет 17. Я пенсионерка. В мае купила садовый участок. А в сентябре продала. Нужно ли мне заполнять декларацию?

    Возьмут ли налог с продажи? 17.1. Налог при продаже взимается от суммы продажи в рзмере 13%.

    Вы вправе получить вычет при продаже в размере 1 млн.

    руб. согласно ст. 220 НК РФ на эту сумма налогооблагаемая база уменьшится. Тем самым если сумма продажи менее 1 млн. руб. налог платить не придется, но декларацию нужно подавать.

    Вам помог ответ? Да Нет 18. Владею садовым участком 2 года 8 месяцав (приобрел по договору купли-продажи за 600 тысяч рублей).

    Решил продать. Подскажите, обязан ли я заплатить налог с продажи если в новом договоре будет стоять та же сумма, или лучше бы подождать когда пройдет срок владения 3 года и потом продавать? 18.1. Если продадите за ту же стоимость, либо дешевле то налог платить не будете (ст. 220 НК РФ). Не обязательно ждать три года.

    Вам помог ответ? Да Нет 19. Хочу продать садовый участок с домом, дом не оформлен.

    Следует ли указывать в договоре купли-продажи что строений не имеется или как-то иначе? И ещё, пожалуйста, он только что принят по наследству. Платить налог придётся свыше 250.000 р.

    или 1.000.000 рублей? 19.1. Дом лучше не оформлять, продавайте как землю.

    Покупатель оформит дом в упрощенном порядке как построенный им только что, БТИ и Росреестру без разницы.

    Доход до 1000000 надо только декларировать до конца марта будущего года, никакого налога быть не должно. Вам помог ответ? Да Нет 20. Планирую покупку садового участка на котором стоит дом выстроенный на одну треть. Дом на продавца не оформлен. Не хочет платить далее налог с продажи.

    Следовательно и в договоре будет лишь земля. Как оформить договор, чтобы застройщик достроил дом.

    Первый этап будет задаток. 20.1. Оформляете договор подряда по новой на себя.

    Новая смета, объем работ, цена.

    Вам помог ответ? Да Нет 21. Продаю земельный участок с садовым домом за 500 000 руб (наследство, менее 3 х лет в собственности).

    В предыдущем договоре купли продажи указана цена 15 000 руб.

    Облагается ли моя сделка налогом, если да, то каким?

    21.1. Нет, вправе вычет применить в 1 млн, никакого налога не будет Вам помог ответ? Да Нет 21.2. В предыдущем договоре купли продажи указана цена 15 000 руб. Вы же пишите получили все в наследство. Какое отношение имеет к Вам договор купли — продажи за 15 тысяч рублей ? . ваша сделка налогом не облагается Вам помог ответ?

    . ваша сделка налогом не облагается Вам помог ответ? Да Нет 21.3. нет ваша сделка не будет облагаться налогом Вам помог ответ? Да Нет 22. Буду ли я платить налог с продажи садового дома и участка (в собственности) менее 3-х лет в собственности, продала за 90000 т.р.?

    22.1. Чтобы не платить налог, надо подать налоговую декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, в которой указать на имущественный вычет с доходов от продажи недвижимого имущества в указанной сумме с приложением подтверждающих доход документов. Ст.220 НК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 23. Платится ли налог при продаже садового участка с домом в СНТ, если он получен в наследство менее 3-х лет назад, при условии, что в договоре прописана стоимость участка 500000,00, а дома 650000,00?

    Спасибо. 23.1. платится за минусом необлагаемой суммы. Вам помог ответ? Да Нет 24. Сквжите пожалуйста с какрй суммы платится налог за продажу садового участка, нахрдящкгося в собственности меньше 3 лет.

    Спасибо. 24.1. с суммы продажи свыше 250 тысяч рублей — заплатите налог 13 процентов — ст. 220 НК если продадите до 250 т.р — налог платить не придется Вам помог ответ? Да Нет 25. В феврале 2013 года купили садовый участок с домом за 500.000 рублей, в апреле 2016 года продали его за 370.000 рублей.

    Скажите пожалуйста надо ли подавать декларацию за продажу сада и какой будет налог. Спасибо. 25.1. Подавать надо, платить налог — нет УДАЧИ ВАМ Вам помог ответ? Да Нет 25.2. Нет, налог платить не нужно,т.к.

    имущество в собственности более 3-х лет. Вам помог ответ? Да Нет 25.3. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 и пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса доходы от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению.

    Поэтому обязанности по исчислению налога и подаче декларации у Вас не возникает. Вам помог ответ? Да Нет 26. Продаю садовый участок за 1 млн 450 тыс, хочу купить квартиру с этих денег. Должна ли я платить налог с продажи огорода.

    26.1. Если Вы приобретали его за меньшую сумму, то да должны. Вам помог ответ? Да Нет 27. После смерти мужа (сентябрь 2013 года) оформила на себя право собственности на дачный участок в садоводстве, документы на садовый домик оформила по дачной амнистии.

    Собираюсь выставить участок с домом на продажу в текущем году за сумму, не превышающую 1 млн руб. Надо ли будет платить налог с продажи собственности, если я владела ею менее 3 лет? Спасибо. 27.1. Если стоимость не более 1 млн, то налог не платится Вам помог ответ?

    Да Нет 28. С продажи садового участка стоимостью 40 000 рублей, бывшего в собственности менее 3 лет нужно платить налог на продажу. 28.1. налога не будет до 1 млн. руб.—ст.220нкрф—но нужно сдать декларацию.

    Вам помог ответ? Да Нет 28.2. Налог на доходы в данном случае платить не нужно, так как стоимость отчуждаемого недвижимого имущества менее 1 000 000 рублей (а на эту сумму предоставляется налоговый вычет) Но декларацию сдать придется. Вам помог ответ? Да Нет 29. Мой папа (пенсионер) собирается продать садовый участок с домиком, цена продажи примерно 200000 рублей.

    Нужно ли будет ему платить какие либо налоги с этой сделки? 29.1. если участок и дом продаете на сумму не свыше 250 тысяч рублей — налог платить не нужно — см. ст. 220 НК А если в собственности имущество три года и более — налог не платится ни с какой суммы продажи Вам помог ответ?

    Да Нет 30. Садовый участок с нежилым домом в собственности с 2005 года. 10 октября 2015 года по декларации зарегистрировали еще один жилой дом на этом садовом участке.

    В декларации указано, что дом построен в 2011 году.

    Но в свидетельстве как основание указана декларация от 10 октября 2015 года. Будет ли налог при продаже этого участка с домами? Спасибо. 30.1. Нет, налог платить не нужно Вам помог ответ?

    Да Нет

    Размер выплат

    Какой налог при продаже дачного участка придется платить, зависит от нескольких факторов. Так, на сумму государственной оплаты влияют несколько факторов:

    • Резидентом ли является заявитель. При утвердительном ответе, налогоплательщик подпадет под налог на доходы в размере 13%; в обратном случае, нерезидентам нужно будет уплатить 30% от суммы реализованного имущества. При этом под последними понимаются лица, проживающие в Российской Федерации менее 183 дней в течение одного года.
    • Не всегда гражданам РФ приходится платить целых 13% от размера полученного от реализации дачи дохода. Согласно Налоговому кодексу размер налоговой базы возможно сократить на 1 млн рублей.

    ПримерУчасток с домиком в Подмосковье был продан за 3 580 000 рублей. Тогда налог будет рассчитываться таким образом: (3 580 000 – 1 000 000) × 0,13 и составит 335 400 рублей вместо возможных 465 400.

    Разница в 130 000 рублей весьма ощутима. Но важно отметить, «минус миллион от налогооблагаемой базы» можно использовать только единожды за налоговый период (1 год);

    • Также снизить расходы на оплату налогов позволят документы, подтверждающие покупку ранее данного имущества.

    ПримерК примеру, дача была куплена в 2018 году за 6,5 млн рублей. Новый собственник продал ее за 7 млн рублей в 2020 году.

    Тогда последнему придется раскошелиться только на 13% между разницей в договорах, то есть(7 000 000 – 6 500 000) × 0,13 = 65 000.

    • В целях предотвращения отклонений от уплаты налогов в должном размере, правительство РФ утвердило новый законодательный акт. Согласно ему теперь при расчете налогов обращают внимание и на размер кадастровой стоимости реализуемого недвижимого имущества. Если размер кадастровой стоимости умноженный на 0,7 превышает размер суммы, указанной в договоре купли-продажи, то налог исчисляется с кадастровой стоимости, но с коэффициентом 0,7.

    ПримерИванов реализовал дачный домик за 1,2 млн рублей, при этом кадастровая стоимость данного имущества составляет 2,7 млн рублей.

    Так как кадастровая стоимость умноженная на 0,7 больше стоимости домика (2 700 000×0,7 = 1 980 000) Тогда налог будет исчисляться так:(2 700 000 × 0,7 – 1 000 000) × 0,13 = 115 700 рублей,в то время как Иванов надеялся уплатить всего 26 000 рублей.

    Нововведением государство пытается бороться с нечестными налогоплательщиками, умышленно уменьшающими стоимость недвижимости в договоре.Таким образом, налоги – это не всегда столь затратное действие. Главное, изучить все нормативные базы и воспользоваться полагающимися вычетами.

    Налогооблагаемая стоимость участка при продаже будет выше реальной

    При начислении налога не сразу учитывают сумму фактической продажи. Сначала налоговая возьмет кадастровую стоимость вашего участка на 1 января 2017 года, умножит ее на 0,7 и сравнит с ценой, которая указана в договоре.

    За основу для начисления НДФЛ возьмут то значение, которое окажется больше. Кадастровую стоимость можно посмотреть Вы пишете, что кадастровая стоимость — 1,27 млн рублей, но не уточняете, на какую дату.

    ИФНС будет учитывать стоимость на 1 января того года, в котором участок продали. Предположим, что это кадастровая стоимость на 2017 год и в этом же году вы продали участок.Налогооблагаемую стоимость участка посчитают так: 1 270 000 Р × 0,7 = 889 000 Р.Это больше, чем реальная цена земли при продаже, поэтому для расчета налога нужно брать ее. За продажу получили 500 тысяч рублей, а налог нужно считать, как будто доход составил 889 тысяч рублей.

    Нужно ли платить налог с продажи дачи?

    Доходы граждан облагаются подоходным налогом, регламентация которого приведена в России.

    Так, посвящена объектам НДФЛ, среди которых есть и доходы от реализации недвижимых объектов.

    Значит, налог от продажи дачи с земельным участком надо платить.

    Дача с точки зрения налогового законодательства является таким же объектом, как жилой дом в городе и земельные участки. Они облагаются имущественными налогами, а при извлечении доходов от них в виде выручки от продажи необходимо платить НДФЛ. Другой вопрос — распространенная практика сокрытия дачных участков: их не только не регистрируют в Росреестре, но и вообще иногда не имеют на них технической документации, таким образом, они проходят мимо бюджета.

    Если во время пользования таким объектом риски невелики, то при продаже другому лицу стоит подумать о легализации объекта, т.

    к. новый хозяин может пожелать зафиксировать право собственности на дачу в Росреестре, и тогда будет обнаружено ваше укрытие сделки и вообще этого имущества. При выявлении уклонения от уплаты налога нарушителя ждут пени, штрафы, начисление налогов за 3 последних года, а также — принудительное взыскание всех сумм через суд, если он отказывается погашать начисления. Что касается легальной сделки, то по окончании календарного года нужно подать декларацию о совершенной продаже с отражением дохода и налога — до 30 апреля, а затем уплатить и налог — до 15 июля.

    Какой налог платят с продажи дачи — резиденты платят 13% от выручки, а нерезиденты — 30%.

    Пример 1 Михайлов Петр, являясь резидентом России, продал дачу за 500 000 рублей. По ставке 13% он обязан заплатить 65 000 рублей с этой операции в следующем году до 15 июля.

    Важно! Налоги при продаже дачного участка с домом достаточно велики, поэтому в предусмотрены освобождение от обложения или уменьшение базы. Как при продаже дачи не платить налог — освобождение от обложения: по резидентам и нерезидентам предоставляется освобождение от НДФЛ продажи дачи и земельного участка при соблюдении ряда условий;

    1. условия прописаны в — необходим минимальный срок владения недвижимостью;
    2. для дач, приобретенных до 2016 года, минимальный срок владения — 3 года;
    3. для объектов, полученных после 2016 года, минимальный срок — 5 лет.

    Есть исключения:

    1. для дач, полученных в результате дарения близких родственников или членов семьи, наследования, приватизации, ренты до 2016 года, налог с продажи не платится;
    2. для объектов, полученных в результате наследования, приватизации, дарения членов семьи или близких родственников и ренты после 2016 года, минимальный срок владения — 3 года.

    Пример 2 Михайлов Петр получил дачу по наследству от деда в апреле 2016 года.

    Он продал ее в мае 2020 года за 700 000 рублей. Дача была в собственности 3 года и 1 месяц, а налог с купли-продажи дачи боле 3 лет в собственности, унаследованной после 2016 года, не платится. Михайлов освобожден от обложения.

    Если выждать минимальный срок не удается, то можно воспользоваться вторым способом — уменьшение базы обложения. По при продаже недвижимости любой гражданин может воспользоваться имущественным вычетом, т. е. вычесть из базы обложения определенную сумму.

    Максимальный вычет, который можно использоваться по , равен 1 000 000 рублей.

    Пример 3 Михайлов Петр продал дачу в 2018 году, которая была в его собственности 1 год. Сумма сделки — 800 000 рублей. Использование вычета свело базу обложения к нулю: 800 000 — 800 000 = 0 (вычет не может превышать базу).

    Платить НДФЛ не нужно. Также можно вместо вычета предъявить расходы — те суммы, которые вы потратили при приобретении дачи. Для этого нужно иметь копию договора покупки объекта. Пример 4 Михайлов Петр купил дачу в 2016 году за 1 100 000 рублей.

    В 2020 году он продал ее за 1 200 000 рублей. Если использовать вычет, то база обложения будет равна: 1 200 000 — 1 000 000 = 200 000 рублей. А если предъявить расходы: 1 200 000 — 1 100 000 = 100 000 рублей.

    Второй вариант выгоднее. Важно! Нельзя к одной сделке использовать и имущественный вычет, и предъявлять расходы.

    Поэтому необходимо взвесить оба варианта и выбрать один из них.

    Однако можно использовать эти методы к разным объектам — вычет один раз в году, а метод расходов — неограниченное число раз.

    Какой бы ни была сумма после уменьшения базы обложения, требуется оформление декларации при продаже дачного участка, даже если НДФЛ равен нулю. Декларация имеет строгую форму.

    В 2020 году действует такая форма: Ее можно скачать .

    Важно! За каждый год действует своя форма декларации, важно использовать бланк того года, за который вы отчитываетесь.

    Декларацию можно подать в ИФНС, а также через Личный кабинет налогоплательщика. Можно направить заполненный бланк письмом.

    Налоговые вычеты

    НДФЛ при продаже земельного участка может уменьшаться на сумму налогового вычета. В настоящее время НК устанавливает его в размере 1 млн рублей.Приведём простой пример такого вычета.

    Сумма сделки по продаже земли составляет 5,5 млн рублей.

    Если продажа осуществляется после 5-ти или 3-летнего срока (в зависимости от условий приобретения права собственности), тогда рассчитать вычет достаточно просто:

    1. 4,5 млн. * 13% = 585000 рублей.
    2. 5 500 000 – 1 000 000 = 4,5 млн.;

    Таким образом, продавец вычитывает средства, которые он мог понести за приобретение, оформление участка и прочие расходы по земле, пребывающей в собственности.

    Налог за продажу дачи и земельного участка

    Поскольку исполнение налоговых обязательств входит в поле деятельности государственных органов неуплата сборов от любых видов сделок грозит сделать гражданина невыездным.

    Собираясь за границу, он должен обязательно проверить, нет ли у него долгов перед налоговой.

    При заполнении декларации важно внести все требуемые сведения с сохранением их достоверности.

    Неточная, искажённая информация впоследствии может отрицательно сказаться на всей налоговой истории.

    Правильно изложенные данные позволят своевременно и в нужном объёме получить налоговый вычет, положенный по закону при совершении разного рода сделок с имуществом.

    Кто должен платить

    По закону налоги платят все физические лица, которые продают земельный участок, дом или любое другое имущество. Оплачивать пошлину должны и резиденты страны и те, кто не является ее резидентом.

    Резидентами считаются не только граждане страны, но и те, кто проживает на территории нашей страны не менее чем полгода, даже не являясь ее гражданином. Резиденты страны обязаны платить налоги с реализации любого имущества, находящегося как на территории России, так и за рубежом. Нерезидентами являются те физические лица, которые не проживают в стране больше полугода.

    Это могут быть и россияне, живущие в других странах больше 6 месяцев в году, и иностранные граждане. Они обязаны платить налог только при продаже земельных участков, находящихся на территории России. От статуса гражданина зависит размер налоговой ставки.

  • Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +