Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какая стоимость жилья указывается в 3 ндфл

Какая стоимость жилья указывается в 3 ндфл

Какая стоимость жилья указывается в 3 ндфл

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?


То же самое можно заполнить в специальной программе Декларация, установочный файл которой находится на официальном сайте ФНС. Весь процесс занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта. Рассмотрим пример в случае продажи недвижимости.Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО.

Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах.

Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы».

Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы».

В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник.

В открывшемся окне указываем имя и ИНН покупателя.

Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+». В открывшемся окне указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи.

Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует.

Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.Здесь же указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья.

Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.Проставляем месяц получения дохода.

Отчет готов к проверке и выпуску на печать.

Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.Существуют и другие способы задекларировать свои доходы и расходы.

Например, вы можете заполнить специальную электронную анкету на сайте ФНС и сразу отправить ее в ведомство, только для этого нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».Удачи в оформлении декларации!

Заполняем 3 НДФЛ для получения имущественного вычета

Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.

В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е. из максимально возможного вычета 2 000 000 руб.

использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ) В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб.

(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).

Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

  • Выбираете раздел «Физические лица»
  • Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете
  • Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
  • Заходите на официальный сайт ФНС

Запустив программу — слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку. Тип декларации — 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России) Номер инспекции — выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки) Номер корректировки — выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.

Признаки налогоплательщика — выбираете «иное физическое лицо» Имеются доходы — выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…» Достоверность подтверждается — «лично», если сдаете лично сами.

Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами» Ф.И.О — заполняете ИНН — заполняете. Если не знаете ИНН пройдите на Данные о гражданстве — выбираете «гражданин» Сведения о документе, удостоверяющем личность — выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.

Теперь выбираете сверху “домик” Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.

Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.

Номер телефона пишите с кодом города, без пробелов. ОКТМО — ставите 8-мизначный код.

Код найдете на официальном сайте ФНС Адрес за пределами РФ — пусто

В первую очередь выбираете 13%. Источник выплат — нажимаете на первый зеленый +.

Заполняете в появившемся окне название организации, в которой работаете, ИНН, КПП, ОКТМО.

Информацию для заполнения данного окна можете взять с раздела №1 справки 2-НДФЛ (справку берете в бухгалтерии по месту работы). Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно «сведения о доходе». Выбираете «код дохода» — в нашем случае это заработная плата (2000), указываете месяц за который получили доход, нажимаете “Да”.

Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год. Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ. Имейте в виду для некоторых доходов необходимо указать сумму и код вычета.

При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком. Ставите галочку напротив «предоставить имущественный налоговый вычет» Способ приобретения — если квартира куплена по договору купли-продажи, отмечаем «договор купли-продажи», если квартира куплена в новостройке, т.е.

в строящемся доме, то выбираем «инвестирование» Наименование объекта — «квартира» Вид собственности — выбираете из свидетельства о государственной регистрации Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию.

В нашем случае «собственник объекта» Адрес — вводите адрес приобретенного имущества. Не забывайте ввести код субъекта РФ. Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них — если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату — если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора Дата заявления о распределении имущественного вычета — если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей Год начала использования вычета — если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет.

Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них — если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату — если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора Дата заявления о распределении имущественного вычета — если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей Год начала использования вычета — если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.

Далее нажмите «Перейти к вводу сумм» Стоимость объекта (доли) — указываете сумму из договора Вычет по предыдущим годам по декларации — отражаете сумму вычета полученного ранее.

Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет.

В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года)) Сумма перешедшая с предыдущего года — в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ.

Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год) Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году — заполняете в случае получения вычета через работодателя.

Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета — 311). Расходы по погашению кредитов — заполняете в случае пользования ипотекой.

Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.

Также заполнить декларацию можно онлайн на

Код наименования объекта

Трудности в заполнении могут начаться буквально с первого пункта листа Д1.

Пункт 1.1. (010) значится как «» — что это такое и какую цифру там ставить?

Здесь обозначается вид недвижимого имущества, которое было приобретено налогоплательщиком. Разберём возможные варианты кодов:

  1. 1 — гражданин приобрёл в качестве недвижимого объекта частный дом;
  2. 5 — был куплен земельный надел под строительство частного дома;
  3. 4 — налогоплательщик является владельцем недвижимого объекта по праву долевого владения;
  4. 6 — гражданин претендует на налоговый вычет за покупку земельного участка, на котором уже находится строение;
  5. 3 — покупатель потратил денежные средства на покупку не целого объекта, а части дома или, например, комнаты в квартире;
  6. 7 — налоговый возврат необходим и за землю, и за строительство дома на ней.
  7. 2 — человек купил квартиру;

3-НДФЛ: заявляем вычет на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке

21 мая 2021 Как заполнить декларацию для получения налоговых вычетов Если вы приобрели жилую недвижимость или долю в ней, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке, читайте в статье.Согласно законодательству максимальная сумма расходов на приобретение жилья, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб.

(п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб.

(3 000 000×13%).Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Возврат производят из уплаченного налога за календарный год.

Если суммы налога, уплаченного за один год, не хватает, то налогоплательщик вправе дополучить остаток вычета в последующие годы.ПримерВ 2018 году Иванов Иван Иванович приобрёл по договору купли-продажи квартиру стоимостью 2 500 000 руб.

с привлечением целевого кредита в размере 1 000 000 руб., за 2018 год он уплатил 35 000 руб.

процентов. В этом году Иванов работал в ООО «Камчатка», его налогооблагаемая база составила 720 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 93 600 руб., о чём свидетельствует справка 2-НДФЛ.Из условий видно, что уплаченного налога за 2018 год не хватит, чтобы возвратить 260 000 руб.

за приобретение и 4 550 руб. за уплаченные в 2018 году проценты. Поэтому сначала представляется вычет по приобретению, а потом вычет по уплаченным процентам. В связи с этим в декларацию за 2018 год можно не вносить данные по уплаченным процентам.

Однако это не значит, что вычет по ним сгорит, г-н Иванов вправе на него рассчитывать после того, как полностью получит вычет за приобретение квартиры в размере 260 000 руб. В первой вкладке содержатся общие сведения.

Часть из них (ФИО, ИНН, номер налоговой инспекции) программа подтягивает автоматически.Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за этот год, это необходимо отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как налогоплательщик.

На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде заработной платы.Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить.

На следующей вкладке сервис предлагает внести данные из справки 2-НДФЛ.

Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически. Если заполнение декларации происходит в начале 2021 года, в ЛК налогоплательщика справки 2-НДФЛ за 2018 год может ещё не быть.

В этом случае показатели из справки 2-НДФЛ необходимо перенести вручную. В первом разделе справки 2-НДФЛ указана информация о налоговом агенте, её необходимо перенести, а после этого нажать кнопку «Добавить доход».

В появившееся окно следует перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.При этом в новом личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, теперь нужно указать код дохода и проставить общую сумму, которая была получена за 2018 год. Так, Иванов по коду 2000 получил 640 000 руб., а по коду 2002 — 80 000 руб. Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».

Когда данные о доходе перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база.

Также следует указать сумму налога удержанную.

Эту сумму можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.Кнопка «Далее» переводит на вкладку «Вычеты», в которой необходимо указать несколько параметров.«Наименование объекта». Проставляется в зависимости от того, что было приобретено: квартира, жилой дом, доля в них и т.д. Иванов приобрёл квартиру.«Признак налогоплательщика».
Иванов приобрёл квартиру.«Признак налогоплательщика».

Указывается в зависимости от того кто является собственником объекта. Иванов приобрёл квартиру самостоятельно и является собственником. Если бы он был женат, а квартира была оформлена на жену, то в данной графе он указал бы «Супруг собственника объекта».

Подробнее об этом читайте в статье «».«Вид номера объекта». Выберите его при наличии кадастрового номера. Иванов ввёл кадастровый номер своей квартиры из выписки из ЕГРН.

Если кадастрового номера нет, но есть другой — выберите соответствующий вид номера.

Если номер отсутствует, следует выбрать «У объекта нет номера» и ввести адрес объекта.Ниже указывается информация, что квартира приобретена по договору купли-продажи. Право на имущественный вычет возникает в год, когда квартира была зарегистрирована.

Это подтверждает выписка из ЕГРН, дату из неё нужно внести в поле «Дата регистрации права собственности».Если жильё приобретено по ДДУ, то право на вычет возникает с года подписания акта о передаче жилья. В таком случае необходимо указать реквизиты данного акта.

Подробнее об этом читайте в статье

«В какой момент возникает право на имущественный вычет»

.Квартира была приобретена за 2 500 000 руб., что превышает максимальный размер имущественного вычета по приобретению квартиры, 2 000 000 руб.

В графе

«Сумма расходов на приобретение (строительство) объекта»

следует внести сумму в рамках вычета — 2 000 000 руб.

Даже если в эту графу внести полную сумму расходов на приобретение, превышающую 2 000 000 руб., то ниже в графе

«Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)»

программа автоматически проставит 2 000 000 руб.В графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту» Иванов информацию не вносит, поскольку уплаченного НДФЛ не хватит для получения вычета по процентам за 2018 году.«Общие суммы расходов» программа определяет автоматически, исходя из ограничений законодательства.Иванов никогда раньше не обращался за имущественным вычетом, что отмечает в программе.Если ранее уже было заявлено право на имущественный вычет по приобретению или процентам, то следует указать суммы, и был ли вычет предоставлен работодателем или получен через налоговую инспекцию.Ниже необходимо прикрепить комплект подтверждающих документов.

Какие именно документы необходимы, читайте в статье «». На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога. Декларация готова. Для отправки необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.В старом личном кабинете вместе с декларацией можно было сразу направить заявление на возврат налога.
После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.В старом личном кабинете вместе с декларацией можно было сразу направить заявление на возврат налога.

В новом ЛК такая функция отсутствует. Программа даёт сформировать заявление только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав на которую, можно сформировать заявление на возврат.В какие сроки вы получите возврат, читайте в статье «».Источник: Подписывайтесь на , чтобы не пропустить новые публикации на канале!

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

В 2021 году действует новый бланк декларации — с кардинальными изменениями в части названий листов. Бланк можно скачать по ссылке. Согласно ст.220 НК РФ можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

  1. работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
  2. расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.
  3. эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;

Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года.

Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года.

Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания. Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

Пример 1 Данаев Альберт купил комнату за 1 200 000 рублей.

Его зарплата в год составляет 400 000 рублей. За 3 года он использовал весь вычет: 1 200 000 / 400 000 = 3 года. По ст.220 НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей. Данаев может дополучить оставшиеся 800 000, если в будущем у него будут снова жилищные расходы. Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их.

Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их.

Оставшиеся 500 000 он компенсировал, когда купил еще одну комнату. Важно! При использовании вычета за несколько лет, нужно заполнять отдельную декларацию за каждый календарный год.

Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2018 году.

Пример 2 Данаев Альберт работает в фирме «Эксперт» финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и хочет получить возврат налога.

Какие листы вам понадобятся:

  • Титульная страница;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1;
  • Раздел 1;
  • Приложение 7.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры: Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:

  1. обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
  2. строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
  3. обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  4. графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  5. в графе 140 нужно указать базу обложения, т.

    е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;

  6. ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в ст.80 НК РФ, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
  7. графа 020 — собственник отмечается кодом «01».
  8. графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  9. графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке.

    Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.

  10. сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
  11. графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
  12. в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.220 НК РФ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
  13. в графе 140 записывается та же сумма — база, т.

    к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;

  14. в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2021 году;
  15. графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.

Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

  1. нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
  2. здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
  3. из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
  4. графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
  5. если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;
  6. графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
  7. в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;

Заполнение Раздела 2:

  1. графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  2. продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;
  3. в строке 001 опять же указываете основную ставку;
  4. продублируйте сумму в графу 030;
  5. графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  6. графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  7. строка 002 — выберите «иное»;

Заполнение Раздела 1:

  1. ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
  2. строка 010 — выберите «возврат»;
  3. и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;
  4. КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;

Заполнение Титульного листа:

  1. остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
  2. свои данные записывайте строго по паспорту;
  3. посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.
  4. номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  5. код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
  6. год нужно указывать предыдущий;

Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

Скачать бланк этой декларации можно здесь.

Как подать в налоговую в 2021 году

Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация».

С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ.

В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них. Подать декларацию можно онлайн или лично.

Рассмотрим каждый из способов подробнее.

На какой момент берется кадастровая стоимость, если кадастровая стоимость была изменена?

Кадастровая стоимость объекта недвижимости берется по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена продажа данного объекта (п.5 ст.217.1 НК РФ). Пример: Сизов А.А. владеет земельным участком.

Кадастровая стоимость участка составляла 5 млн рублей, а в июле 2021 года была обновлена и составила 10 млн рублей.

В августе Сизов А.А. продал указанный участок за 3 млн рублей. Поскольку Сизов А.А. продал участок по цене ниже 70% кадастровой стоимости, налог от продажи земли будет рассчитываться с 3,5 млн рублей (5 млн руб.

(кадастровая стоимость на 1 января 2021 г.) х 70%).

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры: где взять кадастровую стоимость

Заполняя НДФЛ-декларацию при продаже недвижимости, среди прочих сведений нужно указать кадастровую стоимость этой недвижимости.Кому надо сдать декларациюЕсли вы владели недвижимостью менее минимального предельного срока (в общем случае это 5 лет, а для некоторых случаев – 3 года), то при продаже недвижимости вы обязаны подать 3-НДФЛ, задекларировав доход от ее продажи.Декларацию нужно подать, даже если при применении «продажного» имущественного вычета или уменьшении дохода от продажи на расходы, связанные с приобретением этой квартиры, получится, что налог вам платить не придется.

Где взять кадастровую стоимостьЕсли у вас есть Личный кабинет на сайте ФНС, то кадастровую стоимость проще всего посмотреть именно в кабинете в разделе «Мое имущество». Выбрав нужный объект недвижимости, вы увидите информацию о его кадастровой стоимости (информация о нем остается в кабинете, даже если вы его уже продали). Также кадастровую стоимость можно посмотреть на сайте Росреестра при помощи специального сервиса .

Чтобы узнать кадастровую стоимость квартиры, введите:- или ее кадастровый номер;- или ее условный номер;- или ее адрес.По окончании ввода данных вам будет предложено ввести проверочный код, отображенный на экране. После этого нажмите на «Сформировать запрос» и вы получите интересующую вас информацию.Обратите еще внимание на то, что в 3-НДФЛ нужно отразить кадастровую стоимость продаваемой квартиры, установленную на 1 января того года, в котором зарегистрирован переход права собственности на эту квартиру.

Допустим, квартиру вы продали в 2018 году, соответственно, в декларации отразите ее кадастровую стоимость по состоянию на 01.01.2018 либо на более раннюю дату, если на начало нужного вам года данных о кадастровой стоимости нет.Кстати, случается, что данные в Личном кабинете и на сайте Росреестра не совпадают.

В подобной ситуации имеет смысл воспользоваться данными из Личного кабинета или же сделать распечатку сведений из Росреестра (если на их сайте данные более свежие) и приложить ее к декларации.

Где в 3-НДФЛ отражается кадастровая стоимость недвижимостиТакую стоимость нужно указать в строке 020 Расчета дохода от продажи объектов недвижимого имущества (Расчет к Приложению 1 Декларации, утв.

Приказом ФНС от 03.10.2018 N отметить, что в этой строке указывается кадастровая стоимость именно продаваемого объекта недвижимости. То есть если вы продаете, к примеру, не всю квартиру, а только долю, принадлежащую вам в этой квартире, то в декларации отразите кадастровую стоимость этой доли, определить которую очень просто.

К примеру, кадастровая стоимость квартиры 4 000 000 руб. Вам принадлежит ¼ доли. Следовательно, в декларации по строке 020 отразите 1 000 000 руб. (4 000 000 руб. х ¼).Зачем налоговикам знать кадастровую стоимость проданной вами квартирыНи для кого не секрет, что граждане часто занижают в договоре продажную стоимость квартиры, дабы заплатить НДФЛ в меньшем размере или не платить его вовсе.

Так вот, в связи с этим законодатели установили правило: если физлицо продало квартиру меньше, чем за 70% кадастровой стоимости этой квартиры, то для целей уплаты НДФЛ доход будет приниматься именно как 70% кадастровой стоимости.Поясним на примере. Для упрощения примера предположим, что «продажный» вычет по НДФЛ продавец не заявляет.Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2018 составляет 5 000 000 руб. В договоре купли-продажи указано, что продажная цена квартиры 2 000 000 руб.

Эту же сумму продавец фиксирует в 3-НДФЛ как доход от продажи и собирается с нее заплатить налог.

Но! 70% кадастровой стоимости проданной квартиры составляют 3 500 000 руб. (5 000 000 руб. х 70%). Соответственно, налог гражданину придется заплатить именно с 3 500 000 руб., а не с 2 000 000 руб.Повезло тем, у кого кадастровая стоимость квартиры вообще не установлена, – на них правило «70%» не распространяется.

Пошаговая инструкция: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе — Декларация 2017 — в 2021 году

  1. если плательщик сам построил дом;
  2. если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.
  3. если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
  4. если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;

Что занести в «Сведения о декларанте»

Начальные условия вы ввели, наконец перейдем к разделам. Начнем с того, где вы укажете данные о себе — «Сведения о декларанте».

Выберите вверху значок «ящик с документами». Введите паспортные данные. Любой текст (в том числе фамилию, имя и отчество) печатайте в привычном виде.

Скажем, свою фамилию — Кондратьев. Программа сама преобразует все буквы в заглавные.

Теперь ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, который состоит из 12 цифр.

Его можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет (если вы его получали).

Или уточнить на сайте www.nalog.ru («Электронные услуги» — «Узнай ИНН»). Впрочем, поле «ИНН» можно оставить и пустым.

Декларацию все равно примут. Остальные четыре поля, по идее, лишь для ситуации, когда не указан ИНН. Но программа устроена так, что мимо полей «Дата рождения» и «Данные о гражданстве» пройти нельзя. Главный совет: вбивайте все данные точно так, как они записаны в вашем удостоверяющем документе (скажем, паспорте гражданина РФ).

Пример записи для поля «Кем выдан»: ОВД «Войковский» г. Москвы код подразделения 772046.

Теперь щелкните на «домик» — надо ввести адрес. Вероятно, ваш адрес — по месту жительства.

Адрес по месту пребывания — по сути, лишь для иностранных граждан, у которых нет постоянной регистрации в России. Вводите адрес строго по удостоверяющему документу. Если в адресе нет, скажем, района, пройдите мимо.

Прочерки в пустых полях не нужны. Если вы живете в Москве и Санкт-Петербурге, поля «Район» и «Город» не заполняйте. Коды ОКАТО (из 11 цифр) есть в Интернете по адресу: www.ifns.su/okato.html.

Номер телефона нужен с кодами, без пробелов и прочерков.

Приложение 5.

Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов…

1.

Расчет стандартных налоговых вычетов (руб. коп.) 1.1. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации 010 – – – – – – .

– – 1.2. Сумма стандартного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации 020 – – – – – – . – – 1.3. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну… 030 9 8 0 0 – – . 0 0 1.4. Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну… 040 – – – – – – .

– – . 1.7. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами 070 9 8 0 0 – – . 0 0 1.8. Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемая по налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (далее — Декларация) 080 – – – – – – .

– – . 3. Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.) 3.1. Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения 130 5 0 5 0 0 – – – – – – – .

0 0 3.2. Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты. 140 1 5 0 0 0 – – – – – – – . 0 0 . 3.6. Общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации 180 6 5 5 0 0 – – – – – – – .

0 0 3.6.1. Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами 181 – – – – – – – – – – – – . – – 3.7. Общая сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации 190 6 5 5 0 0 – – – – – – – . 0 0 4. Общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по Декларации (руб.

коп.) 200 6 5 5 0 0 – – – – – – – .

0 0 Далее нужно заполнить приложение 7. Заметьте, что в строке 080 приложения указывается сумма расходов на покупку жилья, но в пределах максимума вычета, то есть не более 2 000 000 руб.

Поэтому в этой строке Иванов укажет 2 000 000 руб., а не 6 750 000 руб., потраченных им на покупку квартиры.

Кстати, если Иванов приобрел жилье совместно с супругой, то она при наличии дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, также может заявить вычет в пределах 2 000 000 руб., независимо от того, на кого из супругов оформлено право собственности на квартиру и кто из супругов вносил деньги за недвижимость. Тогда вместе с декларацией супругам нужно подать заявление о распределении расходовсм., например, .

Вносим вводные данные

Приступим к рассмотрению примера заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в программе ФНС. Установив и открыв программу, нажимаем кнопку «Создать» — в программе начинает создаваться новый документ (декларация) с доступными функциями сохранения, правки и выгрузки.

В активировавшемся слева в окне меню выбираем первую вкладку «Задание условий». Подробно о том, как ее заполнять и где брать данные мы рассказывали здесь. Следующим шагом заполняем вкладку «Сведения о декларанте».

Предлагаемый вариант 3-НДФЛ при продаже квартиры заполнялся в реальной программе ФНС, но с условными данными. Поэтому при заполнении пропущен ИНН.

Это допустимо и на практике (например, вы не знаете свой ИНН).

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+