Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Как перевести деньги с транзитного счета на текущий счет

Как перевести деньги с транзитного счета на текущий счет

Как перевести деньги с транзитного счета на текущий счет

Оглавление:

Действия резидента, если деньги на транзитный счет поступили от нерезидента


Поскольку банки являются агентами валютного контроля, то они вправе запрашивать у резидентов документы, связанные с проведением валютных операций (). А в соответствии с Инструкцией ЦБ резидент при зачислении денег на его транзитный валютный счет в течение 15 рабочих дней вместе с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета или без него должен предоставить в банк (, далее – Инструкции N 181-И):

  1. информацию о коде вида операции и документы, связанные с поступлением валюты, если сумма контракта больше 200 тыс. руб. А если контракт поставлен на учет, то еще и его уникальный номер (, ).
  2. информацию о коде вида операции, если сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб. (, );

Подробно банковский контроль рассмотрен в статье Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Счет 52. Учет операций по валютному счету. Проводки, субсчета

Транзитный валютный счет Валютные счета Основным документом, устанавливающим правила осуществления оборота иностранных денег, является Федеральный закон от Перевод с транзитного валютного счета на текущий валютный счет проводки Для идентификации надо предоставить в банк: Справку о валютных операциях СВО по установленной форме.

Для его исполнения «Альфе» необходимы доллары США. На валютном счете организации денег нет.

Поэтому 30 января «Альфа» дала поручение банку приобрести необходимую валюту (1000 долл. США). Для этого составили расчетный документ и перевели на покупку валюты 31 000 руб.

Возникающая разница называется финансовым результатом от покупки валюты. Если официальный курс меньше курса покупки, то в бухучете возникшую разницу отражают в составе операционных расходов.

(Д91/2 К57 — отрицательная разница). Если официальный курс больше курса покупки, то разницу отражают в составе операционных доходов (Д57 К91/1 — положительная разница). В момент оплаты иностранного товара поставщику необходимо пересчитать валюту по курсу ЦБ РФ на дату оплаты: Если курс на дату оплаты поставщику выше, чем у ЦБ РФ на дату зачисления валюты на сч.

В частности, от того:

  1. на какую дату переходит право собственности на товар или когда работы (услуги) считаются принятыми заказчиком (на дату отгрузки, дату подписания акта, на дату оплаты, дату оформления таможенной декларации и т. д.);

Приведем конкретный пример. Допустим, 01.07.2018 вам на валютный счет поступила выручка в размере 3000 долларов США.

Вы хотите 03.07.2018 перевести всю эту сумму на рублевый счет.

Когда предоставляется справка о валютных операциях, в нее необходимо внести такие данные:

    информация о банке и о компании, проводящих валютную операцию; документ, выступающий основанием для перевода валют; номер счета; сумма транзакции; код валюты; код проводимой операции; данные о контракте и паспорте сделки.

Учет валютной выручки Поступление валютной выручки от продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) отражается на счете 52. К нему следует открыть субсчета:ПБУ 9/99).

В большинстве банков за покупку иностранной валюты придется заплатить комиссию. Например — открываем два счета в долларах, значит будет два транзитных счета (по одному на каждый текущий счет).

Век живи — век учись, постараюсь уложить все это в голове.Возможна ли ситуация, что валюта клиентом будет перечислена из другого банка через транзитник, а не напрямую на счет 421 (знаю места, где именно так и делают).

Функции

Транзитный валютный счет можно использовать для оплаты:

  1. услуг страхования;
  2. комиссионных выплат банкам.
  3. доставки грузов;
  4. таможенных сборов;
  5. перевозки товаров по территории иностранных государств;

Для проведения других операций с деньгами, поступившими от зарубежного контрагента по экспортной сделке, нужно дождаться их списания на основной счет в валюте или рублях.

Структура

Всем известно, что законной валютой России является рубль, но при возникновении экспортных отношений разрешено применять иные денежные знаки.

Для удобства и фиксирования данных используются промежуточные аккаунты. Транзитный счет в банке – это пример аккумулирующего (накопительного) счета, и распорядиться суммой человек сможет только через 15-дней после поступления. Он состоит из таких элементов (реквизитов):

  1. номер банка-корреспондента (тоже двадцатизначный).
  2. БИК — код банковского учреждения;
  3. уникальный номер, состоящий обычно из 20 цифр;
  4. договор об открытии транзитного валютного счета должен иметь ваши данные — ИНН и КПП;

Зачастую номер называют банковским идентификатором, так как каждая группа цифр определяет собой зашифрованную информацию.

Итак, первые три цифры означают номер І группы. Вторые две — номер ІІ группы. Шестая, седьмая и восьмая цифры определяют код валюты.

Девятая — это проверочный номер.

Следующие четыре цифры определяют, какой кредитно-финансовой организации принадлежит данный счет.

Перевод долларов с транзитного счета на текущий документы

А в соответствии с Инструкцией ЦБ резидент при зачислении денег на его транзитный валютный счет в течение 15 рабочих дней вместе с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета или без него должен предоставить в банк (п. 2.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, далее – Инструкции N 181-И):

  1. информацию о коде вида операции, если сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб. (п. 2.7, 2.13 Инструкции N 181-И);
  2. информацию о коде вида операции и документы, связанные с поступлением валюты, если сумма контракта больше 200 тыс. руб. А если контракт поставлен на учет, то еще и его уникальный номер (п.

Как перевести с транзитного счета на валютный

A на счет B, со счета C на счет D и т.

д. Второй вопрос — нужно ли в моем случае отправлять отчеты в ФСЗН? Все документы и отчеты бухгалтер мне передал, но там нет ничего по ФСЗН, поэтому не знаю как они выглядят и нужны ли они при упрощенке (может они берут отчеты из налоговой).

Извиняюсь, если тема уже поднималась, нашел похожие темы, но не совсем то.

прежде чем увольнять бухгалтера, при этом вы решили уже вести учет самостоятельно. надо было попросить, чтоб вам все объяснили и показали.

Транзитный валютный счет В случае указания информации о банке получателя без использования SWIFT-кода, в том числе с применением других идентификационных (клиринговых) кодов, наименование и адрес банка получателя доступны для ручного ввода.

При этом указание только идентификационного (клирингового) кода является недостаточным для проведения платежа.

Сроки перевода денежных средств с транзитного счета на валютный

Пришедшая из-за границы валюта по действующему законодательству просто так не может быть зачислена на счет получателю. Для получения ее необходимо банку предоставить в течение 15 календарных дней документальные подтверждения. В противном случае перевод денег с транзитного счета на валютный совершен не будет, а финансовое учреждение отправит средства обратно.

К обязательным документам относятся:

  1. справки о валютной операции, например, акты приема-передачи.
  2. спецификация (приложение к договору), в которой подтверждается сделка и указываются конкретные параметры данной операции;
  3. заверенная оттиском печати и подписями копия контракта, в которой прописаны параметры сделки с указанием валюты, общей стоимости товара, единицам или объектам продажи;

Эти документы хорошо знакомы экспортерам, отправляющим продукцию за границу.

Некоторые банки взимают плату за проведение валютного контроля, поэтому необходимо данный факт узнать до заключения договора.

Инструкция по валютному контролю: как работать c иностранцами и не нарушить закон | Rusbase

Если вы российская компания, а покупатели вашего продукта – иностранные компании, то вам придется познакомиться с таким понятием, как валютный контроль. Наталья Тихоненко, исполнительный директор сервиса финансовых и юридических услуг Qood, рассказывает, как не нарушить закон в этом случае.

Инструкция по валютному контролю: как работать c иностранцами и не нарушить закон Наталья Тихоненко Помимо рублевого расчетного счета, вы должны открыть в банке и валютный (расчетный) счет для своего ИП или ООО.

Валютный счет можно открыть в том же банке, в котором у вас открыт рублевый, или в любом другом. Но во втором случае вам придется предоставлять множество бумаг — все учредительные документы, свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговой, выписку из ЕГРЮЛ и так далее. Одновременно для транзакций открывается и еще один – транзитный валютный счет, куда изначально поступает валюта.

Одновременно для транзакций открывается и еще один – транзитный валютный счет, куда изначально поступает валюта. С этого счета вы должны перевести валюту на валютный расчетный счет либо осуществить ее продажу. Банки, в которых можно открыть валютный счет, осуществляющие валютный контроль, имеют соответствующие тарифы на расчетно-кассовое обслуживание (РКО), поэтому стоит сравнить условия нескольких для выбора оптимально удобного.

В среднем комиссия банка за операции, в которых он выступает как агент валютного контроля, составляет 0,15% от суммы поступления.

Ищите тот банк, где все документы можно предоставить в электронном виде, без посещения отделения. Также необходимо выяснить режим операционного дня банка (временные ограничения по отправке переводов в валюте), потому что он может отличаться от режима для рублевых платежей.

Перевод средств с транзитного на текущий валютный счет проводки

Утром 26 января на валютном счете в долларах США денег не было.

В бухучете сделаны следующие проводки. Аналитический учет по счету 52 нужно вести по каждому счету, открытому для хранения денег в иностранной валюте.

Это следует из Инструкции к плану счетов.

В некоторых случаях организация может не использовать счета в банках, а получать валютную выручку наличными (абз. 3–8 ч. 2 ст. 14 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). О том, как отражать в бухучете такие операции, см. Как проводить операции по валютной кассе. Следовательно, транзитный валютный счет предназначен для поступления денег, но не для их накопления и хранения.

Следовательно, транзитный валютный счет предназначен для поступления денег, но не для их накопления и хранения.

Также необходимо подчеркнуть, что перевод с транзитного на валютный счет не производится автоматически. Для совершения таких действий резидент должен подтвердить и обосновать поступившие суммы и направить в уполномоченную кредитную организацию:Теперь о переводе с транзитного счета на расчетный. Такой перевод невозможен, как невозможно перевести на расчетный счет, например, товар со склада.

Валюту можно продать, а выручку от ее продажи принять на расчетный счет. В принципе, вы указали верные проводки.

Однако я такие не использовал потому, что замена валюты ее рублевым эквивалентом по курсу ЦБ не образует дохода/расхода. А в ваших проводках есть и доход и расход.

Доход и расход при продаже валюты образуется при отклонении курса продажи от курса ЦБ. Для выявления этого дохода/расхода я использовал счет 57, кстати он полезен и для отражения временного разрыва между списанием валюты и получением рублей. А уж потом сальдо счета 57 относил на счет 91.

ПБУ 10/99). Об этом сказано и в пункте 13 ПБУ 3/2006.

Пример отражения в бухучете операции по реализации товаров на экспорт. Расчеты ведутся в иностранной валюте.

Договором предусмотрен переход права собственности на товар после пересечения границы ООО «Альфа заключило внешнеторговый контракт на поставку товаров.

Сумма контракта – 10 000 долл.

США (НДС – 0%). По условиям договора право собственности переходит к покупателю после оформления таможенных процедур на вывоз. 28 января «Альфа отгрузила товары на экспорт. Себестоимость реализованных товаров составляет 230 000 руб.

Оформление таможенных процедур завершено 1 февраля.

Счет 52 в бухгалтерском учете: проводки, примеры операций по валютному счету

Налоговые задолженности лучше погасить до 1 мая В противном случае информацию о том, что компания задолжала бюджету, потенциальные и действующие контрагенты будут видеть целый год.

А это значит, что работодатели, оплачивающие труд своих работников по минималке, должны с 1 мая поднять им зарплаты. Из содержания ст. 140 ГК РФ следует, что свободные хождение и обращение в РФ имеет российский рубль.

Перечень документов для представления в Банк при осуществлении валютных операций (при поступлении и

1. Если на счет резидента поступает валюта от нерезидента (иностранной организации) за поставленные ему товары (услуги, работы), то не позднее 7 дней после зачисления денежных средств на счет, в банк должны быть предоставлены следующие документы: Заверенная копия контракта на поставку товара (услуг, работ).

Если оплата производить без заключения контракта, то предоставляется заверенная копия инвойса и его перевод. Справка о валютных операциях Распоряжение на списание иностранной валюты с валютного транзитного счета. 3. При осуществлении переводов в иностранной валюте в банк представляются следующие документы: Заявление на покупку валюты Документ, обосновывающий перевод денег, например, внешнеэкономический контракт, приложение к контракту или инвойс.

3. При осуществлении переводов в иностранной валюте в банк представляются следующие документы: Заявление на покупку валюты Документ, обосновывающий перевод денег, например, внешнеэкономический контракт, приложение к контракту или инвойс. Документы, являющиеся основанием для проведения операции

Контракт

В банк обязательно надо представить контракт/договор между вами и нерезидентом или выписку из него, в которой будут содержаться все существенные условия договора.

с покупателем желательно составлять на двух языках, иначе придется делать нотариально заверенный перевод.

При услугах в контракте лучше прописать условие, что оплата счета/инвойса является приемом услуг, чтобы дополнительно не пришлось готовить лишние документы. Также во избежание спорных ситуаций с клиентом в договоре надо отразить сторону, которая будет нести расходы по банковским операциям. Нельзя забывать, что своевременное поступление денежных средств по контракту/договору необходимо контролировать, так как за непоступление валютной выручки в срок предусмотрены штрафы.

Кроме того, чтобы избежать затягивания в передаче документов по контракту, можно прописать в контракте условие о том, что возможен обмен документами посредством факсимильной связи, электронной почты и так далее.

Назначение

Транзитный валютный счет применяется для проведения выплат за:

  1. Страхование.
  2. Транспортировку товара по территории другой страны.
  3. Доставку груза и прочие услуги.

Также допускается уплата с него комиссии кредитных организаций и таможенных сборов.

Специальный аккаунт оформляется одновременно с открытием основного валютного р/с.

Если говорить простыми словами, транзитный валютный счет играет роль промежуточного звена в процессе перевода валюты. Кроме того, если юрлицо переводит валюту другой страны из банка в банк, средства также зачисляются на транзитный счет, а после этого идут на основной р/с, предназначенный для валюты.

Какие суммы не поступают на транзитный счет

Определенные денежные средства, минуя транзитный счет, зачисляются сразу на текущий валютный счет резидента (п.

2.2 Инструкции N 111-И ). Так, если у резидента в банке открыто несколько текущих валютных счетов, то при переводе денег с одного из них на другой сумма не попадет на транзитный счет, а сразу будет зачислена на нужный текущий валютный счет.

Также деньги сразу поступят на текущий валютный счет резидента в банке, если он будет переводить валюту со своего же текущего валютного счета, открытого в другом банке.

Какие платежи можно делать с транзитного счета?

Законодательство позволяет проводить некоторые виды платежей напрямую, не дожидаясь их перевода.

К таким платежам относят:

  1. доставку товара;
  2. перевозку товаров по территории другого государства;
  3. таможенные сборы за товар.
  4. страховые услуги, связанные с данным грузом;

И конечно, из денег на транзитном счете могут быть оплачены банковские услуги, связанные с валютным контролем и переводом денег. Так что рассчитывать сегодня на средства, которые перечислил зарубежный партнёр вчера, вряд ли можно. Следует подождать, пока возможность перевода денег с транзитного счета на основной станет возможной.

Время перевода денег между банками

Суммы могут поступать на корреспондентский счет банка получателя поздно в тот же день или в начале следующего рабочего дня.

Затем проводится перераспределение операций по конкретным филиалам банка-получателя. Это тоже может занять некоторое время, особенно если число таких операций достаточно велико. При отправке денег за границу, со своего валютного счета на валютный счет в другой стране, требуется времени до трех дней.
При отправке денег за границу, со своего валютного счета на валютный счет в другой стране, требуется времени до трех дней.

Этот лимит зависит от банков-корреспондентов, участвующих в операции.

Ведь деньги сначала списываются с баланса клиента-отправителя, затем проходят со счетов банка-отправителя на корреспондентские счета немецких или американских посредников, а лишь в последнюю очередь с их балансов зачисляются на банк-получателя и потом заходят на пользовательский баланс.

Продажа валюты в 1С 8.3: пример, проводки

Корешок сертификата подписывается бенефициаром или его уполномоченным лицом, отделяется от сертификата и хранится в банке. В случае, если к бланку сертификатов корешок не предусмотрен, банк ведет регистрационный журнал выпущенных сертификатов, в который вносятся те же реквизиты, что и реквизиты, содержащиеся на обычном корешке сертификата, включая подпись бенефициара или его уполномоченного лица.

Теперь о переводе с транзитного счета на расчетный. Такой перевод невозможен, как невозможно перевести на расчетный счет, например, товар со склада.

Валюту можно продать, а выручку от ее продажи принять на расчетный счет. Это необходимость возникает в связи с тем, что все экспортно-импортные операции осуществляются в иностранной валюте, которая как раз и хранится на валютных счетах.

В течение 3 банковских дней внесенная в кассу валюта (сумма) должна быть сдана в уполномоченный банк для зачисления на тот же валютный счет организации, с которого она была снята.При этом предъявляется документ, подтверждающий ее снятие с того счета, на который иностранная валюта будет зачислена. Поэтому сторонами в сделке могут быть только коммерческие организации или предприниматели. При этом не обязательно составлять единый документ.

Можно обменяться письмами, телеграммами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными. Остающаяся в распоряжении организации часть валютной выручки перечисляется с транзитного валютного счета на текущий валютный счет, что отражается проводкой:Д-т счета 52 / «Текущий валютный счет» — К-т счета 52 / «Транзитный валютный счет».

В налоговом учете выручка от реализации продукции на дату зачисления денежных средств на валютный счет включается в доходы, облагаемые единым налогом при применении УСНО включая полученный аванс. Доходы в валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ на дату получения дохода п. Если курс ЦБ изменится, активы и обязательства в валюте переоценивать не придется.

Необходимые документы

При списании денег с транзитного валютного счета может потребоваться передача некоторых бумаг. Среди них:

  1. Справка о валютных сделках, где находят отражения данные по внесению денег.
  2. Бумаги, которые бы подтверждали законность получения зарубежных средств. Сюда относятся соглашения, спецификация, приложения и прочие бумаги, которые могли бы подтвердить правомерность поступающих на транзитный валютный счет денег.
  3. Указание владельца р/с на списание денег. Документ оформляется на бланке, который утвержден кредитной организацией.

Как только кредитная организация получила полный пакет бумаг и проверила их на соответствие требованиям законодательства, указание клиента выполняется.

На момент передачи денег все бумаги должны быть действительными.

Если же данных для списания с транзитного валютного счета и зачисления средств недостаточно, кредитная организация вправе запросить дополнительную информацию или же не выполнять указание. В процессе зачисления средств финансовое учреждение берет комиссию.

Это связано с тем, что банк выполняет функции агента валютного контроля, которые являются платными, а тарифы, как правило, прописаны в договоре на РКО.

Какие операции возможны на валютном счете

Все операции по валютным счетам делятся на две группы.

  1. Выплата з/п.
  2. Получение дивидендов, процентов по вкладу, процентов на остаток.
  3. Получение займа на период до 6 мес.
  4. Переводы, связанные с импортом и экспортом.

Транзакции, связанные с движением капитала:

  1. Отсрочка операций по экспортно-импортным соглашениям.
  2. Получение займов на срок более чем 6 мес.
  3. Покупка коммерческой недвижимости в другой стране, при условии, что это не запрещено законом.
  4. Вложения в уставной капитал зарубежных организаций или в ценные бумаги.

Перевод денежных средств с транзитного на текущий

  1. переведена на текущий счет.
  2. продана за российские рубли;

Важно Следовательно, транзитный валютный счет предназначен для поступления денег, но не для их накопления и хранения.

Также необходимо подчеркнуть, что перевод с транзитного на валютный счет не производится автоматически. Для совершения таких действий резидент должен подтвердить и обосновать поступившие суммы и направить в уполномоченную кредитную организацию:

  1. документы, являющиеся основанием для получения сумм.
  2. справку, идентифицирующую валютную выручку, поступившую на транзитный валютный счет;
  3. распоряжение о зачислении денег на текущий счет;

Бухгалтерские проводки Подводя итог описанию транзитного счета, следует остановиться на проводках, связанных с операциями по нему.

Бухгалтерский и налоговый учет операций, связанных с получением и продажей валютной выручки

Д-т 57 — К-т 52 /»Транзитный валютный счет — перечислены валютные средства, подлежащие продаже; Д-т счета 51 — К-т 57 — на расчетный счет поступили средства от продажи валюты; Д-т 57 (91) — К-т 91 (57) — курсовая разница по 57, возникшая в связи с изменением текущего курса рубля к иностранной валюте, отражена в составе внереализационных доходов (расходов); Д-т счета 91 (57) — К-т счета 57 (91) — выявлен финансовый результат от продажи валюты, определяемый в виде разницы между курсом продажи валюты и курсом ЦБ РФ, установленным на дату продажи.

Что такое транзитный и валютный счет

Основные расчеты между клиентами на территории нашей страны проводятся в рублях как для физических, так и для юридических лиц. Если кто-то ведет внешнеэкономическую деятельность, то для таких операций потребуется открытие дополнительно валютного счета.

Он заводится по действующим нормативам параллельно с транзитным спецсчетом.

Механизм и сроки списания валюты

Промежуточный валютный счет открывают вместе с расчетным валютным счетом. По сути, он является промежуточным звеном в цепочке перевода валютных средств.

Средства, переведенные зарубежным контрагентом, попадают на транзитный счет. Через него же проходит иностранная валюта, которую юридическое лицо переводит из одного банковского учреждения в другое.

Продать валюту или перевести ее на текущий счет можно после прохождения валютного контроля и предоставления нужных документов Списание денежных средств с транзитного счета на основной происходит после получения письменного указания, финансово-кредитное учреждение в течение 15 суток:

  1. реализует поступившие на счет средства за национальную валюту;
  2. переводит деньги на валютный расчетный счет.

Держатель транзитного банковского счета сам указывает, сколько денег банк должен перевести на валютный счет, а сколько на счет в национальной валюте.

Счета и РКО

Помимо рублевого расчетного счета, вы должны открыть в банке и валютный (расчетный) счет для своего ИП или ООО. Валютный счет можно открыть в том же банке, в котором у вас открыт рублевый, или в любом другом.

Но во втором случае вам придется предоставлять множество бумаг — все учредительные документы, свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговой, выписку из ЕГРЮЛ и так далее. Одновременно для транзакций открывается и еще один – транзитный валютный счет, куда изначально поступает валюта.

С этого счета вы должны перевести валюту на валютный расчетный счет либо осуществить ее продажу.

Банки, в которых можно открыть валютный счет, осуществляющие валютный контроль, имеют соответствующие тарифы на расчетно-кассовое обслуживание (РКО), поэтому стоит сравнить условия нескольких для выбора оптимально удобного. В среднем комиссия банка за операции, в которых он выступает как агент валютного контроля, составляет 0,15% от суммы поступления.

Ищите тот банк, где все документы можно предоставить в электронном виде, без посещения отделения.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+